老师好，我公司上个月收到运费发票，做了账务处理 借:主营业务成本-销售费用-运费 应交税费-应交增值税-进项税额 贷:银存，后面发现明细里面的发货地写错了，所以让物流公司重开了，然后这个月他开了一张红字发票一张蓝字发票来了，我该怎么做账呢？

老师，公司是小规模纳税人，冲红了去年的一张普通发票，然后去年的这张发票当季度未达45W。现在开出红冲发票的应交增值税怎么处理呢？ 我公司开出跨年红冲发票时 借：应收账款-一公司名称（红字） 贷：以前年度损益调整（红字） 应交税费--应交增值税（销项税额）（红字）

老师好，我公司上个月收到运费发票，做了账务处理 借:主营业务成本-销售费用-运费 应交税费-应交增值税-进项税额 贷:银存，后面发现明细里面的发货地写错了，所以让物流公司重开了，然后这个月他开了一张红字发票一张蓝字发票来了，我该怎么做账呢？

我们公司是一般纳税人企业，上半年5月份公司来了一张够车险的进项票，这张进项票来了当月就抵扣了。当月做账分录：借：主营业务成本应交税金-进项贷：应付账款现在发票要退回去，并在11月已经开了红字信息表给对方。不是涉及到已抵扣的进项税额转出重新交税吗？11月这张开了红字信息表的发票入账分录如下对吗？借：主营业务成本负数应交税费-应交增值税(进项税额)负数贷：应付账款负数

支付了一笔费用，借服务费，贷银行存款，后面第二个月收到了专票，借应交增值税-进项税，贷销售费用（红字），但是现在本公司没有开发票，没有销项税的产生，那这个进项税就一直这样挂着吗？还是需要做其他分录？

上月有公司通行费报销业务，分录为借管理费用 8197.05元 应交税费_进项税额245.91元 贷银存 8442.96元。 但是在本月检查认证勾选时发现有14张进项发票开票有问题后且认证抵扣咯，让经办人去重新红冲错误的14张发票时也将上月其他正确发票红冲重新开具了蓝字发票。我在本月将上月的凭证重新冲销后应该怎样重做呢？ 是 借管理费用 8197.05元 应交税费进项税额226.8元 应交税费进项税额转出 19.11元 贷银存8442.96元 这样做吗？