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国内生产型企业甲为增值税一般纳税人。本年该企业发生的业务如下: (1)取得产品销售收入1600万元、其他业务收人120万元,销售成本为400万元,其他业务成本为30万元。 (2)“管理费用”账户列支60万元,其中业务招待费18万元、新产品技术开发费24万元、支付给母公司的管理费6万元。 (3)“销售费用”账户列支300万元,其中广告费180万元、业务宣传费96万元 (4)“财务费用”账户列支24万元,其中本年6月1日向非金融企业借入资金120万元用于生产经营,当年支付利息7.2万元(同期银行贷款年利率为6%) (5)“营业外收入”账户反映受赠价值60万元的货物一批,取得的增值税专用发票上的增值税额是7.8万元。 (6)“营业外支出”账户列支30万元,其中对外捐赠18万元(通过县级政府向贫困地区捐赠12万元,直接向某校捐赠6万元);由于环境污染,被环保部门处以罚款12万元。 (7) 计入成本费用实际支付合理的工资180万元(其中残疾人员工资30万元)。 要求:不考虑城市维护建设税和教育费附加,以万元为单位,保留小数点后两位。 (1)计算甲企业本年实现的会计利润总额。(5分) (2)计算管理费用应调整的应纳税所得额(包括加计扣除部分) (5分) (3)计算销售费用应调整的应纳税所得额。 (5分) (4)计算财务费用应调整的应纳税所得额。 (5分) (5)计算营业外支出应调整的应纳税所得额。(5分) (6)计算工资的应纳税所得额。 (5分) (7)计算甲企业本年应纳企业所得税。(5分)
九、甲企业为一家居民企业,属于增值税一般纳税人。本年该企业发生的业务如下:1.取得产品销售收入1620万元,其他业务收入120万元,销售成本为600万元,其他业务成本30万元2.“管理费用”账户列支60万元,其中业务招待费18万元,新产品技术开发费24万元,支付给母公司的管理费6万元3.“销售费用”账户列支300万元,其中广告费180万元,业务宣传费96万元4.“财务费用”账户列支24万元,其中本年6月1日向非金融企业借入资金120万元用于生产经营,当年支付利息7.2万元(银行同期贷款年利率6%)5.“营业外收入”账户反映受赠价值60万元的货物一批,取得增值税专用发票上注明的税额7.8万6.“营业外支出”账户列支30万元,其中对外捐赠18万(通过县级政府向贫困地区捐赠12,直接向某学校捐赠6万元),由于环境污染被罚款12万元7.“投资收益”账户贷方发生额27万元,其中从境外居民企业(小型微利企业)分回股息24万元,取得国债利息收入3万元8.计入成本费用实际支付的合理的工资180万元(其中残疾人工资30万),发生职工福利费27万,工会经费3.6万,教育经费4.2万9.本年12月购入安全生
、国内生产型企业甲为增值税一般纳税人。本年该企业发生的业务如下: (1)取得产品销售收入 1620 万元、其他业务收入 120 万元,销售成本为 600 万元,其他业务成本为 30万元; (2)管理费用账户列支 60万元,其中业务招待费 18 万元; 3) 销售费用账户列支 300万元,其中广告费180 万元,业务宣传费 96 万元; (4)财务费用账户列支 24 万元; (5)营业外收入账户反映受赠价值 60 万元的货物一批,取得的增值税专 用发票上增值税额为 7.8万元; (6)营业外支出账户列支 30 万元,其中对外捐赠 18 万元(通过县级政府 向分困地区捐赠 12 万元,直接向某校捐赠 6 万元);由于环境污染,被环 保部门处以罚款12 万元。 要求计算 (1)该企业的会计利润总额; (2)该企业当年的应纳税所得额; (3)该企业应纳的所得税额。
1.甲企业为我国一家居民企业,属于制造业行业,为1)取得产品销售收入1620万元、其他业务收入120万元,销售成本为600万元,其他业务成本为30万元。(2)“管理费用”账户列支60万元,其中业务招待费18万元、新产品技术开发费24万元。3)“销售费用”账户列支300万元,其中广告费180万4)“营业外收入”账户反映销售使用过的货车收入60(5)“营业外支出“账户列支30万元,其中对外捐赠18菜较捐赠6万元)、由于环境污梁,被环保部门处以罚(6)计入成本费用实际支付合理的工资180万元(其中残疾人员工资30万元),发生职工福利费27万元、取工工会经费3.6万元、取工教育经费4.2万元7)本年12月购进安全生产专用设备,取得的增值税普通发票上注明价款600万元、增值税78万元西,所
甲企业为我国一家居民企业,属于制造业行业,为增值税一般纳税人。本年该企业发生的业务如下: (1)取得产品销售收入1620万元、其他业务收入120万元,销售成本为600万元,其他业务成本为30万元。 (2)管理费用账户列支60万元,其中业务招待费18万元,新产品技术开发费24万元,支付给母公司的管理费6万元。 (3)销售费用账户列支300万元,其中广告费180万元、业务宣传费96万元。 (4)财务费用账户列支24万元,其中本年6月1日向非金融企业借入资金120万元用于生产经营,当年支付利息7.2万元(同期银行贷款年利率6%)。 (5)营业外收入账户反映受赠价值60万元的货物一批,取
某企业日常经济业务如下。 (1)计提本月固定资产折旧18400元,其中车间12000元,厂部6400元; (2)购入一项商标权,价款为200000元,另外支付有关的费用共40000元,所有的款项已用银行存款支付,合同规定该商标权的受益年限为10年; (3)向银行借入短期借款400000元,期限为6个月,年利率为4.5%。 (4)预提本月短期借款利息1200元; (5)开出面值为67800元、期限为6个月的商业承兑汇票购入原材料一批,其中材料价款60000元,增值税额7800元,材料已验收入库; (6)向红星工厂购入材料两批:乙材料买价30000元,增值税3900元;丙材料买价20000元,增值税2600元。款项尚未支付,材料已经验收入库; (7)以银行存款归还上述欠红星工厂的货款; (8)分配本月职工工资,其中生产工人工资50000元,车间管理人员工资6000元,行政管理人员工资14000元,福利部门人员工资10000元,另专设销售机构人员工资20000元; (9)按工资总额的14%计提福利费; (10)结转本月发生的制造费用8000元; (11)结转本月已售产品成本50000元; (12)计算本月应交的所得税金额为18000元; (13)以银行存款交纳本月应交所得税18000元。
大楼后续建设所需要的资金,甲公司于2022年1月1日向银行专门借款50000000元,借款期限为2年。年利率为7%(与实际利率相同)。借款利息按年支付,2022年4月1日、2022年6月1日、2022年9月1日甲公司使用专门借款分别支付工程进度款20000000元、15000000元、15000000元。借款资金闲置期间专门用于短期理财,共获得理财收益600000元。办公大楼于2022年10月1日完工,达到预计可使用状态。要求:不考虑其他因素,计算甲公司2022年度应予以资本化的利息金额。
某企业计划用新设备替换旧设备,旧设备账面价值为60000元,税法规定的使用年限10年,该设备已经使用5年,目前销售可得60000元。新设备投资额为150000元,预计使用5年,均无无残值。使用新设备可使企业在未来5年内每年增加营业收入16000元,降低付现成本9000元。该企业按直线法计提折旧,适用的所得税税率25%。要求:(1)计算每年使用新设备比旧设备增加的净现金流量(2)若公司的资金成本为10%,是否应采用新设备替换旧设备。
问一下为什么累计的总货款收入减去总支出和卖出去的总个数减去支出得出的结果不一样?
丙公司20X1年12月31日首次计提坏账准备。20X1年12月31日,应收账款余额为1000000元,计提坏账准备40 000元;20X2年12月31日,应收账款余额为1200000元,当年未发生坏账, 计提坏账准备8000元。 丙公司20X1年利润总额为800 000元,20X2年利润总额为1000000元。假定无其他纳税调整事项,丙公司的所得税税率为25%。 要求: (1)计算丙公司20X1年12月31日可抵扣暂时性差异、递延所得税资产以及20X1年应纳税所得额、当期所得税费用,编制结转所得税费用的会计分录。 (2)计算丙公司20X2年12月31日可抵扣暂时性差异、递延所得税资产以及20X2年应纳税所得额、当期所得税费用,编制结转所得税费用的会计分录。
老师发了工资如何冲暂估,分录如何做
开专票30万,企业所得税会在多少钱?
个人受伤向公司报销医疗费,但保险公司只赔付一部分到公司账户,分录怎么做
老师,公户收到一笔客户零售贷款账号100元,怎么做会计分录?
老师建筑公司之前暂估了劳务费今天发了劳务费民工工资可以冲之前的暂估劳务费吗分录如何写呢