请问老师，公司本来是亏损的，但是因为其他应付款转入了营业外收入导致利润额变为正数，弥补以前年度亏损后依旧还有五千块。也就是利润总额现在还有五千，这个怎么交个税。股东有三个人。分别怎么计算
你好，如果说咱没有分红的话，是不涉及个人所得税的，但司机给这些股东赚钱了吗？
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因为现在模拟公司入账，这个月的销售收入是4万，然后管理费用是4万多，原材料是2万多，具体数字在下面那个图中，然后结转到本年利润里面，那么就没有本年利润了，本年利润有借方余额是这样做的么，要是错了能不能说明一下应该怎么写，然后本年利润有借方余额表明这个公司亏损了，利润是否无法分配是否不能缴纳企业所得税，然后借方余额要结平么，然后我上半年已经预交了企业所得税，我上半年有利润，但是我下半年没有利润，利润是亏损的，那么应该怎么解决，怎么做这个账， 我问的问题请老师一一说明
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请教下，分公司成立2018年在上海，独立核算，没有收入也没有购买过发票，产生的费用基本为员工工资和社保，总公司借钱给分公司，挂在其他应付款37万，另外其他应收款也有1万多，实际一直亏损。 现在需要注销，2018年实际亏损8万多，19年亏损20万，20年亏损2万多，实际年度弥补亏损系统显示19年和20年数据，没有显示18年亏损。现在导致注销时税务局提示亏损弥补额和其他应付款其他应收款相差8万多，需要补交百分之25的企业所得税2万多。这下应该怎么处理才能不用缴税，实际也是一直亏损，现在查询往年申报，不知道为什么2018年没有年报显示，也就是2018年的亏损系统弥补没有显示数据。 像现在这种情况应该怎么处理不用缴税，能顺利注销。
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请问老师，公司本来是亏损的，但是因为其他应付款转入了营业外收入导致利润额变为正数，弥补以前年度亏损后依旧还有五千块。也就是利润总额现在还有五千，这个怎么交个税。股东有三个人。分别怎么计算
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老师：您好！请问汇算所得税后，补交企业所得税的情况，是通过以前年度损益科目来过渡到未分配利润里，那么在“所有者权益变动表”表中在哪里体现呢？ 项 目 一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列) （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3.与计入所有者权益项目有关的所得税影响 4.其他 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 （四）利润分配 1.提取盈余公积 2.对所有者（或股东）的分配 3.其他 （五）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额
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问老师几个问题：1、公司的补贴收入我慢慢都确认营业外收入了，那么在填写所得税季报的时候要不要填第5行不征税收入里，如果填了，那么公司的实际利润额将会有所变化，跟账面上会有一个补贴收入的差额，这个问题怎么处理？2.确认补贴收入后，会影响公司的利润总额，公司的利润总额会由亏损转变为盈利并且不少，那么我可以弥补以前年度亏损，会计怎么处理账务，要不要计提所得税？申报所得税季报上第9行要不要填弥补以前年度亏损？3.这个月的进项税额比销项税额高几万块，我可以把无票收入确认进去，那么，在勾选进项发票的时候怎么勾，勾的进项税额比销项税额大，对吗？然后，在申报增值税时，用填写式，把无票收入填进去，这样就可以了吧？
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老师那老板要求当月的微信收入提现手续费要算到当月的费用，比如1月的微信收入1000，2月2号提现，提现的时候手续费是从微信零钱扣除的，不是从提现1000扣除的，如果是从提现金额扣除，就可以做，借其他货币资金999借手续费1贷主营业务收入，那从微信零钱扣除，怎么反应到当月啊，
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老师您好，我24年8月接手一套账，前任会计在24年1季度2季度都有忘记结转成本的情况，导致利润表显示盈利，但是报季报时又修改了成本数据（随意增加10万成本），让上报的报表数据显示亏损，24年1季2季上报的季报数据和账面报表有差异，现在我报年报按实际账面数据报显示季报和年报数据不一致，请问我这个情况要如何处理
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企业所得税汇算，业务费2869，我没得收入，费用调增是好多
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我们实际公司给股东转款了吗？
不是啊。都说了，其他应付款转入营业外收入才导致利润总额变成正的。老师有没有认真看我说的
那你觉得我账面还有钱吗。怎么转
相当于我问你的问题你抛给我，反问我啊。老师。哎
您好，这是两个问题，，因为如果说公司没有实际给股东转，钱的话，根本就不涉及到股东分红，也就不用缴纳个人所得税，只不过是账面上有利润，要交纳的是企业所得税。
因为很多情况下，有的公司账面上是亏损的，但是实际他银行账户里还是有钱的，公司利润是亏损，并不代表他账面上就没有钱。
我账面是没钱了，没货币资金。但是利润它现在就是还有五千块。这种怎么报个税？
我账面没钱，银行肯定也没钱了啊，但是利润他就是正数的。怎么处理
你好，咱们是这个公司，他利润是正数，不涉及到个人所得税的，只涉及到企业所得税，咱正常在季度申报企业所得税报表的时候，直接缴纳企业所得税就可以，用这个5000块钱乘以2.5%来计算缴纳企业所得税，前提我们是小微企业。
好的谢谢老师
祝您生活愉快，开心快乐。