(一)软件产品增值税即征即退税额的计算方法: 即征即退税额=当期软件产品增值税应纳税额-当期软件产品销售额×3% 当期软件产品增值税应纳税额=当期软件产品销项税额-当期软件产品可抵扣进项税额当期软件产品销项税额=当期软件产品销售额×17%————————这个计算公式“当期软件产品可抵扣进项税额”我们自己开发的，没有进项发票，那样我们这个月销售了50万软件产品，那如何计算退税呢？

你好！看看图片里的解释

2024-08-15

“当期软件产品可抵扣进项税额”通常包括以下几方面与软件产品生产经营直接相关的进项税额：一、原材料和物资采购方面 1.用于生产软件产品所采购的硬件原材料（如芯片、电路板等，前提是这些硬件与软件产品组合销售或构成软件产品的一部分）的进项税额。例如，企业开发嵌入式软件，其中所嵌入的硬件部分采购原材料所产生的进项税可以计入。 2.软件开发过程中消耗的辅助材料（如存储介质、包装材料等）的进项税额。二、设备和固定资产购置方面 1.购买用于软件开发、测试、存储等的设备（如电脑、服务器、测试仪器等）的进项税额。比如，为了提高软件开发效率而购置的高性能服务器，其进项税额可纳入可抵扣范围。 2.符合条件的不动产购置或租赁后取得的进项税额（如果存在专门用于软件产品开发或存储的不动产场所）。三、技术服务和研发投入方面 1.委托外部机构进行软件技术开发、测试、维护等服务所支付费用对应的进项税额。例如，企业将部分软件开发工作外包给专业的软件研发公司，支付的服务费用所包含的进项税。 2.购买专利、技术秘密等无形资产用于软件产品开发所产生的进项税额。 3.企业内部研发人员培训、技术交流等活动所支付费用对应的进项税额（如果这些活动与软件产品研发直接相关）。四、能源和动力消耗方面 1.软件开发、服务器运行等过程中消耗的水、电、气等能源费用对应的进项税额。五、其他相关方面 1.与软件产品生产经营相关的运输、装卸、搬运等费用所对应的进项税额（如采购原材料或设备的运输费用）。

2024-08-14

根据第二条所述，专用于软件产品开发生产设备及工具的进项税额是不允许进行分摊的，也就是说，这部分进项税额不能算入当期软件产品可抵扣进项税额中。因此，在计算当期软件产品增值税应纳税额时，当期软件产品可抵扣进项税额应该是除了专用于软件产品开发生产设备及工具以外的其他进项税额。总之，专用于软件产品开发生产设备及工具的进项税额不能算入当期软件产品可抵扣进项税额中，而应该单独列示并按照相关规定进行处理。

2023-11-16

你好，同学，10/1.13*0.13-2-10/1.13*0.03结果您自己计算下，祝您学习愉快，如果满意请留下五星好评，谢谢

2023-10-13

　　（一）进项税额　　享受软件产品增值税即征即退政策额增值税一般纳税人，在销售软件产品的同时销售其他货物或者应税劳务，对进项有严格要求：　　对于水、电等共同耗费，增值税一般纳税人在销售软件产品的同时销售其他货物或者应税劳务，难以直接划分的进项税额，按照实际成本或销售收入比例确定软件产品应分摊的进项税额。　　对专用于软件产品开发生产设备及工具的进项税额，不得进行分摊。专用于软件产品开发生产的设备及工具，包括但不限于用于软件设计的计算机设备、读写打印器具设备、工具软件、软件平台和测试设备。纳税人应将选定的分摊方式报主管税务机关备案，并自备案之日起一年内不得变更。

2020-11-25