演示账套

一般纳税人A公司销售自行开发软件，享受增值税即征即退。当月销售软件不含税收入30万元，销售一般货物不含税收入20万元，当期购进货物取得发票上注明的进项税额是2万元（其中专用于即征即退软件产品对应的进项税额0.8万元，其中无法划分用途进项税额1.2万元）那么即征即退软件产品可以抵扣的进项税额是（）元，一般货物销售可抵扣的进项税额是（）元

2022-09-29 14:55

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-09-29 14:57

你好，同学。 0 一般可抵扣的进项1.2*20/50

快账用户9285 追问 2022-09-29 15:00

老师可以告诉我为什么这么算吗

齐红老师解答 2022-09-29 15:38

您这里没办法区分，那么就根据收作为划分标准处理

你好，同学。 0 一般可抵扣的进项1.2*20/50

2022-09-29

计算即征即退税额=500*13%-28-500*3%=22 借：银行存款22 贷：其他收益-即征即退税22

2022-06-10

同学这个是这样计算即征即退税额=80*13%-9-80*3%计算得到结果。

2022-09-29

同学你好如果销售的是软件产品，增值税即征即退税额=当期软件产品增值税应纳税额-当期软件产品销售额×3%。其中，当期软件产品增值税应纳税额=当期软件产品销项税额-当期软件产品可抵扣进项税额，当期软件产品销项税额=当期软件产品销售额×13%。如果销售的是嵌入式软件产品，即征即退税额=当期嵌入式软件产品增值税应纳税额-当期嵌入式软件产品销售额×3%。其中，当期嵌入式软件产品增值税应纳税额=当期嵌入式软件产品销项税额-当期嵌入式软件产品可抵扣进项税额，当期嵌入式软件产品销项税额=当期嵌入式软件产品销售额×13%。

2022-09-29

你好！看看图片里的解释

2024-08-15