替国外公司交的税款特许权使用费，有企业所得税和增值税，这个收到完税凭证咱们国内公司怎么做账

借：管理费用~税金贷：银行存款

2022-11-03

你好，这个是在境内发生的还是境外？境内的话，需要代扣代缴增值税6%，企业所得税10%，不需要附加税。

2025-02-25

国内公司只做代垫工资往来账，不进成本费用：借：其他应收款 — 印尼公司贷：银行存款应交税费 — 个税国内正常申报个税，企业所得税、增值税按国内业务申报；印尼已缴税费，后续利润汇回时在国内做境外税收抵免即可。

2026-03-30

与税务机关沟通：向税务机关如实说明业务背景、特殊情况及业务无实质关联性，提供合同、邮件等证明材料，争取税务调整或按合理方法核算。调整业务安排：与国外公司重新商议，使咨询费合同或物流费用支付能真实反映业务价值与实质，明确服务内容与金额，规范物流合同及发票。完善财务处理：建立专项台账记录业务详情，加强财务审核，确保收支有依据、票据合规，对存疑业务及时沟通调整。

2025-01-26

国内公司使用新加坡公司的财税咨询服务，需要代扣代缴增值税和企业所得税，具体情况如下：一、增值税一般规定：境外单位或者个人在境内发生应税行为，在境内未设有经营机构的，以购买方为增值税扣缴义务人。财税咨询服务属于现代服务业中的鉴证咨询服务，增值税税率为 6%。但由于国内公司是小规模纳税人，若代扣代缴增值税，适用的征收率为 3%。免税情况：如果该项财税咨询服务完全在境外发生，则不需要代扣代缴增值税。例如，新加坡公司的咨询人员未入境，所有的咨询工作都是通过远程方式在境外完成的。二、企业所得税一般规定：非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。国内公司作为支付方，有代扣代缴企业所得税的义务。企业所得税税率一般为 10%。税收协定待遇：如果中国和新加坡之间有税收协定，新加坡公司可能根据协定享受一定的优惠待遇。例如，在符合一定条件下，可能适用更低的预提所得税税率

2024-09-29