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老师,今年购买的四台笔记本电脑合计金额为3.6万,在企业所得税申报的时候可以一次性扣除么

2022-11-03 17:20
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-11-03 17:29

您好 今年购买的四台笔记本电脑合计金额为3.6万,在企业所得税申报的时候可以一次性扣除

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快账用户9434 追问 2022-11-03 17:30

老师不好意思 我花20积分 问的是刘倩老师 是派错了么

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齐红老师 解答 2022-11-03 19:46

应该是刘倩老师超过一定时限没有接手  系统就自动分配出来了

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您好 今年购买的四台笔记本电脑合计金额为3.6万,在企业所得税申报的时候可以一次性扣除
2022-11-03
可以 帐上做固定资产,然后次月开始按月折旧 某企业2018年01月购入一台100万元的设备(为了方便计算,本案例不考虑各种税费的因素),会计上按照直线法计提折旧,折旧年限为5年(假设2019年计提折旧20万),残值为0。该设备在税法上允许税前一次性扣除。企业所得税税率为25%。会计处理如下:(单位:万元) 01 2018年购进设备时: 借:固定资产 100 贷:银行存款 100 02 2018年计提折旧: 借:管理费用—折旧费 20 贷:累计折旧 20 03 纳税调整:2018年会计上计提折旧20万元,但在税法上2018年可以税前一次性扣除100万元,这就导致了企业在以后2019-2022年度相对多缴税,形成了应纳税暂时性差异,应确认为递延所得税负债。 金额为:(100-20)*25%=20 借:所得税费用 20 贷:递延所得税负债 20 04 以后在2019-2022各年度中的,我们每年都会涉及税会差异的调整,递延所得税负债也会随着折旧的完成而最终结平。相关的递延所得税处理:20*25%=5 借:递延所得税负债 5 贷: 所得税费用 5
2022-11-03
你好,同学 可以的,年度汇算时享受也可以
2021-11-11
你好,之前是采取了直线法计提折旧吗 
2023-04-10
账载折旧金额应该填0是,新购固定资产次月才可以计提折旧的
2023-01-09
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