老师，建筑装饰企业，一般纳税人，前两个月接了一个装修工程收到对方一笔预付款项100万，当时没有按税法规定收到预收款的时候预缴增值税，本月税局发现要求我们更正前两个月的申报表，并缴纳滞纳金，请问是按多少税率预缴呢，直接按9%还是3%，采用一般计税方法
你好，当地的项目是吗？如果是的话，9%
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2.海峰房地产企业（一般纳税人）自行 开发了房地产项目，施工许可证注明的开 工日期是2015年1月10日，2016年2月1 日开始预售房地产，至2016年4月30日共 取得预收款5250万元,已按照营业税规 定申报缴纳营业税。A房地产企业对上 述预收款开具收据，未开具营业税发票。 该企业2016年6月又收到预收款5250万 元。2016年6月共开具了增值税普通发 票10500万元（含2016年4月30日前取 得的未开票预收款5250万元，和2016年 6月收到的5250万元),同时办理房产产权 转移手续。 2016年6月还取得了建筑服务增值 税专用发票价税合计1110万元（其中:注 明的增值税税额为110万元)。经计算,本 期允许扣除的土地价款为1500万。 要求分别选择一般计税方法和简易 计税方法计算该企业在7月申报期应申报
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好的，第二个问题我们10月依旧是小规模纳税人，公户收到了正常货款，但是我们11月申请转为一般纳税人，10月收入就没有给客户开具发票，因为我是10月底申请的转为一般纳税人，我们税务局这边的要求是在11月中旬先要按照小规模纳税人把10月的增值税申报，12月才能正常按照一般人申报11月，但是我申报10月的时候忘记了这些10月收到的费用，又是0申报的，11月成为一般人之后10月的收入按照一般人补开了发票，那老师10月我还用做一笔无钱收入吗，借预收账款，贷主营业务收入，在11月把无票收入冲红做一笔借方主营业务收入，贷方预收账款，然后再按照11月开的发票结转收入，借方应收账款，贷方主营业务收入是上面那样，还是我10月直接不结转收入，11月直接按照开票金额结转呢还有一个问题就是因为11月要成为一般人的话，先要在11月中旬按照小规模把10月的增值税报了，但是我10月属于有收入11月按照一般人开的发票，所以当时我10月的增值税就0申报了，这个10月增值税还用更正申报吗，我每个月都按照进账收入在用友上做账了
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老师，建筑装饰企业，一般纳税人，前两个月接了一个装修工程收到对方一笔预付款项100万，当时没有按税法规定收到预收款的时候预缴增值税，本月税局发现要求我们更正前两个月的申报表，并缴纳滞纳金，请问是按多少税率预缴呢，直接按9%还是3%，采用一般计税方法
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我是一般纳税人，目前公司想注销了，在走注销手续时税务局查到，21年，22年，23年，都各有一笔政府补贴没有入账（地方政府的招商返税，返的钱也没有去公户，是打到个人账户上的），税务局说我这3笔收入得调当年的企业所得税汇算清缴报表，请问老师我这公司的3笔收入要入账吗？入账后按照税法是调所属期当年的报表（补缴税款和滞纳金）还是说直接在今年入账这笔收入，缴纳相应的税款？
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老师，一般纳税人转让不动产、提供不动产经营租赁服务、提供建筑服务、采用预收款方式销售自行开发的房地产项目等，以及其他按现行增值税制度规定应预缴的增值税额。要通过应交税费-预缴增值税科目核算，这个预缴时间是什么时候还是每月的1月15日前吗。还是没受这个时间限制，过了 15日的申报点也能交
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有这样一个问题，资产负债表里边应交税费金额与增值税申报表不一致是什么原因呢？ 分录我是这样做的，进货借 库存商品50 进项税额-待认证 6.5 贷 应付账款 56.5 销售 借 应收账款 67.8 贷 主营业务收入 60 销项税额 7.8 我的增值税申报表，里边应交税额是7.8 但是我的资产负债表应交税费是1.3
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是当地的项目
你好，税率是9%的，是一般计税。
老师请问需要预缴企业所得税吗
所得税不用的，你没有确认收入，根据你利润表的利润来就行
像这个的话具体账目怎么处理呢，因为是两个月后被发现的，具体怎么操作啊
当时想开票了再全部一起申报
借银行存款， 贷预收账款， 应交税费、应交增值税销项。
是需要在本月更正之前做的那笔吗？当时做的是借银行存款 贷预收账款
需要的 借预收账款， 贷应交税费、应交增值税销项。
我在本月直接红冲之前那笔订正可以吗
如果不小心跨年度了又如何处理呢
可以的 那你们什么时间完工的？
钱是什么时间收的？
大概明年2月份完工，钱是今年9月预收的一部分。老师，假设在明年1月份被发现我们没有按照税法规定在取得预收款的当时就预缴增值税那这个账务又如何处理呢，想知道跨年度了又怎么办
你好，你们没有完工进度吗？如果没有完工进度的话，明年借预收账款，待应交税费，应交增值税销项也得做这个，然后明年完工之后借预收账款贷主营业务收入
老师你好，是没有的完工进度的，没打有预算，在24年的1月也是直接按上面的步骤来操作是吗？学习到了谢谢老师
对的，是的，可以这么做的。
老师，增值税附加税这一块怎么处理呢，在本月直接做就好了是吗？如果跨年度了影响损益，需要怎么调整啊，还是直接不管它
税务局是要求你直接交税，还是需要你补申报？
需要直接更正之前的申报然后补税和滞纳金
那你们在今年能申报了所得税吗？ 对你的所得税销售额和增值税需要是一样的。