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Q

老师你好，请问软件退税(即征即退)的增值税结转和缴纳的分录分别怎么做呢？

2022-11-05 10:07
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-11-05 10:08

学员你好，分录如下 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款

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快账用户3101 追问 2022-11-05 10:15

那转出未交增值税不就有余额了吗？怎么平呢？

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齐红老师 解答 2022-11-05 10:16

销项-进项-转出未交=0，二级科目为0就可以，不需要额外处理

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快账用户3101 追问 2022-11-05 10:17

还是说我的转出未交增值税要再设置一个下级科目，分为即征即退软件部分增值税和其他？

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齐红老师 解答 2022-11-05 10:18

如果管理需要可以这么来区分的

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学员你好，分录如下 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2022-11-05
同学你好 软件企业即征即退的增值税会计处理如下： 一、根据正常销售，确认收入： 借：银行存款或应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额) 二、缴纳增值税时： 1、本月上交本月应交的增值税： 借：应交税费——应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 2、本月上交以前期间应交未交的增值税： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 三、计提应收的增值税返还： 借：其他应收款 贷：营业外收入——政府补助 四、收到增值税返还： 借：银行存款 贷：其他应收款
2022-11-03
同学，你好 1、企业实际收到即征即退、先征后退、先征税后返还的增值税，借记“银行存款”科目，贷记“补贴收入”科目。  2、对于直接减免的增值税，借记“应交税金——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“补贴收入”科目。
2023-07-25
借银行存款， 贷营业外收入。
2022-03-04
你好，学员，开具发票正常做账的 如果退税的话 借银行存款 贷其他收益
2022-09-01
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