咨询
Q

老师 如果12月31日本年度成本发票还没有回来怎么办? 1.可以暂估入账吗? 2.后续是按照暂估入账的所得额缴纳所得税吗?

2022-11-07 09:25
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-11-07 09:25

第一个可以的,第二个预缴的可以抵扣。汇算清缴必须有发票,没有发票抵扣不了所得税的。

头像
快账用户6228 追问 2022-11-07 09:31

1.就是说5月31日前取得的发票都可以在汇算清缴抵扣吗? 2.相关法律法规是哪一号?

头像
齐红老师 解答 2022-11-07 09:33

国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》(国家税务总局公告2011年34号)第六条规定:企业当年度实际发生的相关成本、费用,由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证,企业在预缴季度所得税时,可暂按账面发生金额进行核算;但在汇算清缴时,需补充提供该成本、费用的有效凭证。 (3)《国家税务总局关于发布<企业所得税税前扣除凭证管理办法>的公告》(国家税务总局公告2018年第28号)第六条规定:企业应在当年度企业所得税法规定的汇算清缴期结束前取得税前扣除凭证。

头像
快账用户6228 追问 2022-11-07 09:35

好哒,谢谢老师

头像
齐红老师 解答 2022-11-07 09:39

不用客气,工作愉快。

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
咨询
相关资讯

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×