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老师,我想问一下,本月的进项大于销项,我的分录应该是怎么做

2022-11-07 10:23
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-11-07 10:27

进项大于销项时形成留抵不需账务处理,当销项大于进项时要计提

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进项大于销项时形成留抵不需账务处理,当销项大于进项时要计提
2022-11-07
学员您好,这种情况是不需要做账务处理的
2022-01-07
嗯,你好,你销项大于进项的话,你只需要把应该交纳的增值税计入借应交税费,应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税,这个科目就可以。
2022-03-01
您好,这个不用缴了呀,还有留抵呢,下面这个分录是按税法书上写的 月末把应交税费——应交增值税 这个二级科目余额结转到 应交税费——未交增值税,用 应交税费——应交增值税(转出多交增值税)科目来结转,不用把进项销项科目结转, 借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费——未交增值税 , 看应交税费——应交增值税的余额方向,上面分录可以是反分录 借:应交税费——未交增值税 贷:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)
2024-05-21
你好,这个是 借 应交税费——未交增值税 贷 应交税费——应交增值税(转出多交增值税)
2022-01-06
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