一开始所有社保和公积金的二级科目都是设置在一起的，既“**-—社保公积金”,现在想分开设置，设成两个二级科目，一个公积金，一个社保。10月底的“应付职工薪酬—社保公积金”的期末余额为0，“其他应收款—社保公积金”期末余额也是0，“管理费用—社保公积金”期末余额假设为10000，其中公积金实际为200.请问如果我要做调整分录，将公积金从社保和公积金调整出来的话，应该是只要调整管理费用的二级科目即可，还是应付职工薪酬的二级科目和其他应收款的二级科目也要一并调整？

我能分出来，以前都是做在一个科目里，但是我excel里登记了的，假设就是200。但是实际是不是分开做两个科目，更加好？但是我不知道是直接根据公积金200调整管理费用即可？还是说应付职工薪酬和其他应付款地方也要一并调整？

是的，以前帐都是挂在一个科目社保公积金里的，帐上分不出公积金和社保分别是多少，只能我自己表格里分开出。

你好； 那你做一个明细表；然后做  调整； 把你管理费用和应付职工薪酬   都分别去调整 处理  冲之前的社保公积金分录  

请问可以统一做一笔分录，下面明细表附上嘛？还是必须每个月做一笔调整分录？还有因为我司是先代员工缴纳社保公积金再做工资的，所以是不是其他应收款地方也要做一下调整，还是这块就没必要了？

 你好1； 可以的； 一次性全部做总金额； 然后付明细表即可； 是的  

请问最后一个“是的”，意思是没必要调整其他应收？还是需要调整其他应收？

你好1； 调整你们的 管理费用和 其他应收款 以及应付职工薪酬科目；  之前涉及的科目都建议对应去调整下的  

那老师假设调整管理费用，借管理费用—社保公积金 -200 贷 管理费用-公积金 200 ，摘要说明情况。分录是这样嘛？

 你好；  是的； 就是这样的意思   

非常感谢，老师。不过再请问下，这个调整是现在做比较合适？还是年底？还是次年年初做比较好啊？