演示账套

老师，金税盘抵减280元分录怎么做？

2022-11-07 14:39

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-11-07 14:39

你好，如果是一般纳税人按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费—应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”科目。

快账用户9414 追问 2022-11-07 14:44

减免税款，那个科目就一直挂账就行，不用清零是吧？不用结转

齐红老师解答 2022-11-07 14:45

你好，减免税款明细，需要做相应的结转处理

快账用户9414 追问 2022-11-07 14:46

结转是怎么转分录？老师

齐红老师解答 2022-11-07 14:46

你好借：应交税费—未交增值税，贷：应交税费—应交增值税（减免税款）

2022-11-07

您好，借：管理费用 280 贷：银行存款/现金 280 抵减增值税税额，借：应交税费--应交增值税(减免税款) 280 贷：管理费用 280

2021-01-13

借管理费用办公费贷银行存款

2024-01-13

同学你好：借：管理费用 280 贷：银行存款 280 借：应交税费-应交增值税（减免税款） 280 贷：营业外收入 280

2022-04-18

借管理费用、办公费贷银行存款需要抵扣借应交税费应交增值税减免税款借管理费用负数

2022-04-21

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