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建筑公司挂靠账务处理，工程施工出现负数！怎么处理？

2022-11-08 10:32
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-11-08 10:32

你好，工程施工出现负数，是多结转了成本导致的吗 

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快账用户1361 追问 2022-11-08 10:37

我们公司帮挂靠方缴纳各项税费，挂靠方把税费已经转账跟我公司！挂靠方是老项目

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齐红老师 解答 2022-11-08 10:38

你好，工程施工出现负数，是多结转了成本导致的吗  能给个正面回复吗 

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快账用户1361 追问 2022-11-08 10:39

开票后，就己结转成本

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齐红老师 解答 2022-11-08 10:39

你好，工程施工出现负数，是多结转了成本导致的吗  是这个原因导致的吗 

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快账用户1361 追问 2022-11-08 10:43

是多结转成本导致的

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齐红老师 解答 2022-11-08 10:43

你好，那就需要把多结转的成本冲销。

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快账用户1361 追问 2022-11-08 10:51

请问怎么做账务处理？

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齐红老师 解答 2022-11-08 10:52

你好 借：工程施工，贷：主营业务成本 

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快账用户1361 追问 2022-11-08 10:57

成本我是按照开票金额结转的，工程施工是按付出的工程款

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齐红老师 解答 2022-11-08 10:58

你好，需要把多结转的成本冲销。 借：工程施工，贷：主营业务成本  （是针对这个回复有什么疑问吗）

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相关问题讨论
你好，工程施工出现负数，是多结转了成本导致的吗 
2022-11-08
你好，这个一般被挂告方当做成本入账。
2023-05-23
你好，项目内账，你直接期初做0，然后看具体发生了什么业务，就做对应分录就行。
2025-05-12
一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工
2022-03-07
同学您好，是由被挂扣方来处理的
2022-03-10
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