老师，装修公司当月暂估的成本，当月收入和成本怎么结转，具体分录怎么写
同学你好 一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工
-
Q
老师，装修公司当月暂估的成本，当月收入和成本怎么结转，具体分录怎么写
-
Q
老师，建筑公司，暂估成本怎么记分录，下月来发票后红冲后，结转成本怎么写分录呢
-
Q
老师，我之前暂估入库，当月商品已出，已结转成本，次月发票到金额比暂估小150元，这种要如何调整成本，具体分录要怎么写
-
Q
当月做账，库存商品不够结转成本了，暂估入库，请问老师。分录怎么做？
-
Q
老师，装修公司暂估成本的分录怎么写呢？
热门问答 更多>
-
老师好，我们是家电影院，两个股东一起注资投资，开业后法人主持工作，设备贷款是以公司名义贷款的，后贷款经查在法人名下，另一个股东平时不参与影院经营，现在股东想退股的话，怎么退合适？
-
老师，我买的课程有没有进出口的课程
-
9月新规，要给每位员工买社保。之前有员工自愿不肯买社保，现在有什么策略可以解决公司给一些员工不买社保的情况。自己的公司。
-
老师，我公司是一般纳税人，现在要注销了，发现账上还有15万库存怎么办，实际没有了，也没有进项了，怎么做分录呢
-
老师，请问一下有没有做库存的表格，一般怎么做出入库存入？
-
如果一家集团公司有十几家子公司，合并报表是一家一家合并抵消的吗？
-
老师，我想问一下，如果生产型的出口退税，比如说他的出口退税是10万，但是本月留底税额才8万，有2万的出口税额没有抵完的2万，是不是可以留到下个月再继续抵还是直接就不能抵了
-
老师，小规模的小餐饮店的会计科目怎么设
-
转让财产在企业所得税中属于视同销售吗？企业所得税中权属转移一般视同销售 转让财产权属也转移了啊该不该视同销售呢
-
老师公司分别把酒店 跟 餐饮分别设立公司有什么优势？酒店跟餐饮税率分别是多少？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
老师，我只是问下暂估的成本，当月怎么结转成本和收入
我只要这一个分录，然后成本发票都收到后，分录又该怎么写呢
借主营业务成本 贷应付账款暂估
暂估的成本不是借:工程施工吗？直接计入主营业务成本？
同学你好 也可以 借工程施工 贷应付账款暂估