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老师，你看这个第三题这道题的第三问，为什么要减少应交企业所得税125呢？营业外支出不是要将当年的企业所得税纳税调增吗？为什么会减少呢？
2022-11-09 17:51
2022-11-09 17:53
您好，以前年度确认递延所得税资产，现在确认了金额，企业所得税可以扣除，冲回计提的递延所得税资产
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请问老师， 关于企业所得税中购入固定资产单价500万以内的，可在购入当年一次性抵减企业所得税应纳税所得税的问题 假设今年底购入电脑 12000元，在第四季度预交企业所得税时候，按12000元抵减企业所得税应纳税所得额，会计上假设按3%计算残值，残值为360元，按三年分摊，每年分摊3880元调增企业所得税应纳税所得额，请问到第三年底折旧调整累计是11640，那么那360元残值如何调整？谢谢
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老师你好，我想请教一下这道题目的第三问李某承包甲公司缴纳个人所得税。从答案上可以看出来那个经营所得啊，他是用667.5减去企业所得税减去分出去的400，我现在有一个疑问是，这个667.5这个会计利润，他当中有含10万块钱的这个国债利息收入和从居民企业分回来的这个投资的这个40万，为什么不减去这两个金额？
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你好，你看这道题啊，他这个是账面价值大于计税基础呢，确定的是递延所得税负债，那的业所得税负债，这是2019年的2020年才升为高起的，那为什么第业所得税负债发生额的话，为什么25乘以的15%，而不是25%，同时为什么第也所得税负债发生额25乘以5%要减去零。
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老师，为什么这道题的解析里，应税所得=税前利润-应纳税差异呢？应纳税差异不是会增加当期所得税费用吗？减掉的话，不是就减少了当期所得税费用吗？
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老师，请问下这题的第三点，企业所得税上不确认收入，那增值税呢确认收入吗？是否需要调整应纳税所得额？
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那为什么要减少当年的企业所得税呢？营业外支出不是要纳税调增吗？
您好，您题目没发全，应当是以前期间做了纳税调增，现在确认支付，可以扣除
这个老师
您好，题目是日后事项，资产负债表日判断纳税调增，汇算清缴前认为可以扣除，所以纳税调减
是汇算清缴的时候才纳税调减是吧？
您好，是的，因为四季度申报已经结束了