软件科技类型公司，注要开发系统，连同硬件一起销售，这在增值税申报表上填写那列

光明公司为增值税一般纳税人，增值税税率13%，企业所得税税率25%本月30日还发生下列与损益有关的经济业务:⑴通过银行电汇方式向长江公司支付合同违约金100000元⑵接受关联企业捐赠700000元，当日收到银行收款通知⑶将生产过程中的多余W材料销售给莲花公司，开具增值税普通发票价税合计11300元，当日，办理银行托收手续，同时结转W材料的销售成本8000元⑷委托兴隆公司维修本企业专设销售机构的，L型设备更换的零部件价格为10000元增值税进项税额1300元，款项尚未支付⑸计提本月用于生产经营的短期借款利息15000元⑹结转本月收入利得类账户⑺结转本月费用损益类账户⑻计算结转本月所得税费用，假设本月不存在所得税纳税调整事项要求:编制上述经济业务的会计分录写出必要的明细科目

软件科技类型公司，注要开发系统，连同硬件一起销售，这在增值税申报表上填写那列

） 资料：甲公司为增值税一般纳税人，主要从事化技品销售业务，2020年发生如下事项，5月，将本公司于2016年10月购入的一处房产销售给乙公司，取得含税销售 额1308万元。6月，以附赠促销的方式销售400件A 化技品，同时赠送200件B化妆品。已知，A化妆品每件不含税售价为0.2万元，B化技品每件不含税售价为0.1 万元。7月，从一般纳税人处购进化妆品取得的增值税专用发票上注明的价款为30万元。另外向运输企业 (一般纳税人)支付该批货物的不含税运费3万元，取得了运输企业开具的增值稅专用发票。已知;甲公司取得的增值税专用发票均在本月申报 抵扣。 要求-根掘上述资料及相关规定，不考息其他因 煮，回谷下列问题(请椅大写的选项填至下列答案 处) （1）计算事项（1） 中甲公司的销项稅额。 A:108 B.11772 C.150.48 D110 （2）计算事项（2） 中甲公司的銷项稅翻。 A.13 B9 c.10 D.11 (3）计算事项 （3） 中甲公司准子抵扣的进项税 额 A4 B.4.17 C.5 D.7

公开发行A股的X股份有限公司(以下简称X公司)系ABC会计师事务所的常年审计客户。A和B注册会计师负责对X公司2010年度财务报表进行审计。X公司适用的增值税税率为17%。在对X公司的审计过程中，A和B注册会计师注意到：销售给C公司硬件2106万元(含税，增值税税率为17%)。发货单、发票、安装验收报告、销售合同核对后无异常，2010年度，X公司确认该项销售收入1800万元。注册会计师在对应收C公司2106万元款项进行函证时，C公司回函表示已经退货。经检查，X公司已于2011年1月10日冲减了当月销售收入1800万元，并冲减相关销售成本1600万元。要求：针对上述事项，回答A和B注册会计师是否需要提出审计处理建议?若需要提出审计调整建议，请列示审计调整分录(审计调整分录不考虑对X公司2010年度的企业所得税、期末结转损益及利润分配的影响)

2、视同销售厦门市舒友体育用品有限公司(简称:舒友公司)为增值税一般纳税人，2020年1月发生业务如下:(1)2020年1月4日，向一般纳税人泰康公司销售A类健身器材200件，开具一张增值税专用发票，注明的金额为200万元，税额为26元。(2)为鼓励基层职工多健身多运动，公司专门修建职工健身房，领用A类健身器材100件供全体员工使用，成本5000元/件。(3)2020年1月20日，将自产市场价值为150万元的健身器材投资于浩克健身服务公司，并向其开具增值税专用发票，发票注明金额为150万元，税额为19.5万元。(4)2020年1月购入原材料取得6张增值税专用发票，发票注明金额400万元，税额52万元，当月已认证。请根据以上业务填写增值税纳税申报表。