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老师我们财务软件没有工程结算和合同毛利科目怎么办，新增他们属于什么科目

2022-11-10 13:27
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-11-10 13:30

同学您好，这个新准则已没有了， 新收入准则下建筑施工企业会计核算科目有所变化，“合同履约成本”科目取代原建造合同下的“工程施工——合同成本”科目，“合同结算”科目取代原“工程结算”科目，并取消“工程施工——合同毛利”科目。 当建筑施工企业发生合同履约成本时，借记“合同履约成本——工程施工”，贷记“银行存款”、“应付职工薪酬”、“原材料”等科目；月末，对合同履约成本进行摊销时，借记“主营业务成本”等，贷记“合同履约成本——工程施工”科目。 建筑施工企业根据完工量表确认项目收入，自“合同结算——收入结转”科目借方结转至“主营业务收入”；并根据劳务分包、专业分包及材料采购等结算单确认项目成本，自“合同履约成本”科目贷方结转至“主营业务成本”科目。这一点与原建造合同准则下“工程施工”和“工程结算”科目项目完工前一直不结转是完全不同的。此外，施工项目毛利不再通过“工程施工——合同毛利”进行核算，而是将施工项目毛利直接计入利润表中。

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快账用户3507 追问 2022-11-10 13:34

老师我们公司小还是用的之前准则、我需要添加工程结算和工程施工-合同毛利这两个一级科目我添加到哪个科目下

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齐红老师 解答 2022-11-10 13:38

同学您好，这两个都是一级科目 增加一级

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快账用户3507 追问 2022-11-10 13:40

老师我问的是这个，是增加在成本类下面吗

老师我问的是这个，是增加在成本类下面吗
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齐红老师 解答 2022-11-10 13:47

你好，可以的， 没问题

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快账用户3507 追问 2022-11-10 13:48

哎 老师我问的是不是增加在成本类科目下、？？？？？？这个才是重点，

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齐红老师 解答 2022-11-10 13:51

是的没错， 是这个的

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快账用户3507 追问 2022-11-10 13:53

老师合同毛利是不是就是工程施工的二级科目 我直接在工程施工下面新增一个合同毛利就行了

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齐红老师 解答 2022-11-10 13:57

学员您好，是的，对的

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快账用户3507 追问 2022-11-10 14:01

1、工程施工-合同成本-料工费 2、工程施工-合同毛利 老师是这样设置的吗？

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齐红老师 解答 2022-11-10 14:04

是的没错， 是这样的

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快账用户3507 追问 2022-11-10 14:19

好的 谢谢老师

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齐红老师 解答 2022-11-10 14:27

不客气，有空给五星好评:,

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同学您好，这个新准则已没有了， 新收入准则下建筑施工企业会计核算科目有所变化，“合同履约成本”科目取代原建造合同下的“工程施工——合同成本”科目，“合同结算”科目取代原“工程结算”科目，并取消“工程施工——合同毛利”科目。 当建筑施工企业发生合同履约成本时，借记“合同履约成本——工程施工”，贷记“银行存款”、“应付职工薪酬”、“原材料”等科目；月末，对合同履约成本进行摊销时，借记“主营业务成本”等，贷记“合同履约成本——工程施工”科目。 建筑施工企业根据完工量表确认项目收入，自“合同结算——收入结转”科目借方结转至“主营业务收入”；并根据劳务分包、专业分包及材料采购等结算单确认项目成本，自“合同履约成本”科目贷方结转至“主营业务成本”科目。这一点与原建造合同准则下“工程施工”和“工程结算”科目项目完工前一直不结转是完全不同的。此外，施工项目毛利不再通过“工程施工——合同毛利”进行核算，而是将施工项目毛利直接计入利润表中。
2022-11-10
这个是成本类科目，代码5402
2023-04-07
如果财务软件中没有设置“工程结算”这个科目，并不意味着你不能设置“工程施工”下的“合同成本”和“合同毛利”这两个科目。这两个科目的设置与是否存在“工程结算”科目没有直接关联。 “合同成本”和“合同毛利”是工程施工过程中的重要会计科目。其中，“合同成本”用于归集工程项目实施过程中的各项成本，如人工费、材料费、机械使用费等，以便更好地控制成本、提高项目盈利能力；“合同毛利”则是用来计算主营业务收入减主营业务成本的毛利额，反映工程项目的盈利情况。 在没有“工程结算”科目的情况下，你可以直接在“工程施工”科目下设置“合同成本”和“合同毛利”这两个子科目，并按照实际发生的成本进行记账。例如，在记录人工费时，你可以将其计入“工程施工-XX项目-合同成本-人工费”中。
2024-05-20
应该是这样的 一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工
2022-11-03
 你好  ； 借银行存款 贷  政府补助收入    
2022-06-15
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