甲公司为增值税的一般纳税人，2021年4月:向CDE要求:计算上述业务销项税额。收入40万元、提供仓储服务取得含税收入15万元。输费用1.5万元，运费发票已转交给乙公司。另提供物流运输取得含税

首先，我们需要计算甲公司销售货物的销项税额。根据《中华人民共和国增值税暂行条例》（以下简称《增值税暂行条例》）的规定，销售货物的销项税额为销售额乘以税率。销售额为300万元，已知甲公司为增值税的一般纳税人，因此税率为13%。销项税额 = 销售额 × 税率 = 300 × 13% = 39（万元）其次，我们需要考虑甲公司提供物流运输和仓储服务的销项税额。根据《增值税暂行条例》的规定，提供交通运输服务的销项税额为销售额乘以税率。甲公司提供物流运输取得的含税收入为40万元，税率为9%。因此，销项税额为：销项税额 = 销售额 × 税率 = 40 / (1%2B9%) × 9% = 3.3（万元）同理，甲公司提供仓储服务取得的含税收入为15万元，税率为6%。因此，销项税额为：销项税额 = 销售额 × 税率 = 15 / (1%2B6%) × 6% = 0.9（万元）综合上述计算结果，甲公司的总销项税额为：总销项税额 = 39 %2B 3.3 %2B 0.9 = 43.2（万元）

2023-10-19

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