我们有个采购的，就是A公司货物卖给B公司，B公司已经付了部分货款了，然后B公司又把这个货卖给C公司，也收回部分货款了，现在就是A公司的发票还没有开给B这边，那B公司这边就是想把票先开给C公司，这个发票可以开吗

您好，这个是不可以的呢

同学您好，不知道我理解的对不对，您是想问，您取得的发票数量是5，而开出去的发票数量是50吗。 如果是这样的话，您的库存就会出现负库存，您应该要求A按照真实的数量给您开票，如果是想给你优惠，可以在金额上打折扣就行。数量要对上

你好，就按50个来处理就可以了。

你好，你们公司在这个过程为什么不能开具发票呢？ 

一、A 公司账务处理（付款→收票→收货） A 公司打款给 B 公司（未收票、未收货）借：预付账款 ——B 公司贷：银行存款 A 公司收到 B 公司发票，且收到货物借：库存商品 / 原材料（按实际采购内容）应交税费 —— 应交增值税（进项税额）（一般纳税人，小规模纳税人无此科目）贷：预付账款 ——B 公司 二、B 公司账务处理（收款→付款购货→入库→开票发货） 1. B 公司收到 A 公司打款（未开票、未发货） 借：银行存款贷：预收账款 ——A 公司 2. B 公司向 C 公司付款购货（未收票、未入库） 借：预付账款 ——C 公司贷：银行存款 3. B 公司收到货物并入库（未收 C 公司发票，需暂估） 借：库存商品 / 原材料（按合同价或市场价暂估，不含税）贷：应付账款 —— 暂估应付款（C 公司） 4. B 公司收到 C 公司发票，冲销暂估并确认进项 先冲销暂估分录（红字） 借：库存商品 / 原材料（红字） 贷：应付账款 —— 暂估应付款（C 公司）（红字） 再按发票金额入账 借：库存商品 / 原材料 应交税费 —— 应交增值税（进项税额）（一般纳税人，小规模纳税人无此科目） 贷：预付账款 ——C 公司 5. B 公司向 A 公司发货并开具发票 确认收入 借：预收账款 ——A 公司 贷：主营业务收入 应交税费 —— 应交增值税（销项税额） 结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 / 原材料 三、C 公司账务处理（发货→收款→开票） C 公司向 B 公司发货（未收款、未开票）借：发出商品贷：库存商品 C 公司收到 B 公司付款借：银行存款贷：预收账款 ——B 公司 C 公司向 B 公司开具发票借：预收账款 ——B 公司贷：主营业务收入应交税费 —— 应交增值税（销项税额）同时结转成本：借：主营业务成本贷：发出商品