演示账套

年底，应交税费三级科目要结平，但有留底税额，平时月末有留底是不做账务处理的，年末怎么处理呢

2022-11-10 23:36

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-11-10 23:37

您好！留抵在进项里面，你结平进项后自然就把留抵结转了哦

快账用户4984 追问 2022-11-11 07:40

假设年底有应交税费-应交增值税（进项税额）借方余额25000，有应交税费-应交增值税（销项税额）贷方余额22000，应交税费-应交增值税（转出未交增值税）借方余额2000，年末留抵税额5000，年底应交税费的三级科目如何结平，怎么做分录

齐红老师解答 2022-11-11 07:42

您好！增值税明细科目不用全部结平，这个例子里面最后形成留抵3000，做以下分录即可借：应交税费-未交增值税3000 贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）3000

您好！留抵在进项里面，你结平进项后自然就把留抵结转了哦

2022-11-10

这是负债科目不是损益，不需要结转的。只需轧出贷方差应交税就可以，交完税后就平了，直到下次出现贷方差要交税时重复这一步。

2023-02-21

您好年末需要结平增值税各科目，就是把增值税各科目余额结平对的我2021年有38.05元的留抵，结平时这38.05元计入应交税费-未交增值税借方

2022-01-09

你好，需要查下记账的月份，然后核对下申报记录，要找出来具体的原因再调整

2024-06-18

你好，可以将留抵结转到未交增值税

2022-05-29

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