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@郭老师,我们一般纳税人,收到采购大闸蟹专用发票,怎么办呢?

2022-11-11 15:23
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-11-11 15:24

收到这个专票是用来做什么的

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快账用户7109 追问 2022-11-11 15:32

福利和送礼

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齐红老师 解答 2022-11-11 15:39

同学,专票都 要做进项税额转出

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快账用户7109 追问 2022-11-11 15:41

这个我知道,就是我做账的报税怎么具体

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快账用户7109 追问 2022-11-11 15:43

怎么具体处理,我收到发票的时候,做账还是进入进项税额,然后再把进项税额转出来。麻烦老师写个分录呗

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齐红老师 解答 2022-11-11 15:47

同学,直接借管理费用 ——福利费 应交税费—进项税额转出贷银行存款

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收到这个专票是用来做什么的
2022-11-11
借库存商品 (差额)进项税额300*0.09 贷银行存款300
2023-10-31
对于一般纳税人企业,如果收到小规模纳税人开具的普通免税发票,可以按照以下方式进行账务处理和税务抵扣: 1.账务处理:借:库存商品/原材料(根据发票内容对应的具体科目)贷:应付账款/银行存款(根据发票内容对应的金额) 2.税务抵扣:一般纳税人企业收到小规模纳税人开具的普通免税发票,不能直接进行进项税额抵扣。需要按照以下步骤进行税务处理:(1)将普通发票上记载的金额换算成不含税价,即计算出进项税额。(2)将进项税额与适用税率计算出可以抵扣的税额。(3)将可以抵扣的税额与当期销项税额进行比较,如果销项税额大于可以抵扣的税额,则按照实际销项税额进行抵扣;如果销项税额小于可以抵扣的税额,则按照实际可抵扣的税额进行抵扣。
2023-10-30
同学你好 借管理费用 借进项 贷银行存款
2022-01-06
你好,是分录,还是增值税的申报? 
2023-09-14
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