演示账套

招待费用不超过收入千分之五，多余的按60%纪录到筹办费用里面这种情况就限开办初期，后面的招待费就是正常的60%不得超过和收入的千分之五，另外餐费可以做到会议费（会议纪要备查）和员工福利费（员工聚餐）里，这样就可以全额抵扣所得税，跟出售产品或服务无关的赠品要代扣代缴20%对个税。这段话对吗？

2022-11-12 22:10

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2022-11-12 22:12

按60%计算的筹办费用里的招待费限额这种情况就限开办初期后面的招待费就是正常的60%不得超过和收入的千分之五餐费可以做到会议费（会议纪要备查）和员工福利费（员工聚餐）里，这样就可以全额抵扣所得税跟出售产品或服务无关的赠品要代扣代缴20%对个税。

快账用户9517 追问 2022-11-12 22:22

这段话对吗？

快账用户9517 追问 2022-11-12 22:22

要怎么理解？

齐红老师解答 2022-11-12 22:23

对的，开办费表述有点问题，我给你都整理出来了

快账用户9517 追问 2022-11-12 22:32

这段话是针对一般纳税人还是小规模纳税人的规定？

齐红老师解答 2022-11-12 22:35

一般纳税人和小规模都适用

2022-11-12

甲公司2021确认的应交所得税=(500+5+50-50*0.6+100+400)*0.25=256.25 递延所得税资产=(100+400)*0.25=125 借*所得税费用256.25-125=131.25 递延所得税资产125 贷*应交税费256.25

2022-12-19

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