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老师,涉及应付职工薪酬科目的,不是应该先做计提的分录,再做发放的分录吗?为什么这笔账务处理,是把计提的放在发放的后面来做呢?

老师,涉及应付职工薪酬科目的,不是应该先做计提的分录,再做发放的分录吗?为什么这笔账务处理,是把计提的放在发放的后面来做呢?
2022-11-13 15:19
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-11-13 15:19

而正常是先做计提,在做发放,你这里先把发放做了,再做的具体,但是他坐在一笔分录里面的,这个是同时做的,也不影响最后的金额。

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快账用户5000 追问 2022-11-13 15:21

老师,如果计提发放是分两笔做,发放的又是做在计提那笔的前面的话,会有什么影响?

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齐红老师 解答 2022-11-13 15:22

这种情况就会出现应付职工薪酬暂时性的出现负数余额。

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快账用户5000 追问 2022-11-13 15:23

老师,我有见过代理记账公司的会计这样做过。就是,先做发放,再做计提。我就觉得很奇怪。他有的是做在一笔凭证上的,有的又是分两笔做的。

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齐红老师 解答 2022-11-13 15:27

这个最终的结果他没有什么影响,就是会暂时性的出现负数,只说这样做和我们的实际不太规范。

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而正常是先做计提,在做发放,你这里先把发放做了,再做的具体,但是他坐在一笔分录里面的,这个是同时做的,也不影响最后的金额。
2022-11-13
你好,可以的,这样处理
2020-11-27
你好!实际计提多少?退回业务你做账务处理了吗
2023-03-01
您好,余额包含了计提工资的部分和计提个人社保公积金部分,这些分录是对的 完整一套分录 一、计提工资时 (社保计提:单位的计提,个人的不计提。) 1、计提工资 借:××费用(管理/销售等)-工资 (应发工资-个税系统申报数据) 贷:应付职工薪酬——工资 2、计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等)-社保和公积金 贷:应付职工薪酬——社保(单位) 二、发放工资时 1、发放工资 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款-社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 银行存款 2、上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款-社保(个人部分) 贷:银行存款 3、上交个人所得税 借:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款
2024-10-21
借,利润分配,未分配利润,贷,应付职工薪酬,工资 借,应付职工薪酬工资,贷,银行存款
2025-02-15
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