学员好,请问具体问什么问题呢
1、某企业为增值税一般纳税人, 本期销售自产应纳消费税产品,应纳消费税产品售价为24万元(不含应向购买者收取的增值税),产品成本为15万元。该产品的增值税税率为13%,消费税税率为10%。产品已发出,符合收入确认条件,款项尚未收到。 2、某企业委托外单位加工材料(非金银首饰)原材料价款20万元,加工费用5万元(增值税率13%),由受托方代收代缴的消费税0.5万元,材料已经加工完毕验收入库,加工费尚未支付。假定该企业材料采用实际成本核算。(1、收回后继续生产; 2收回后直接销售》 3、企业在建工程领用自产柴油,同类柴油销售价为30万元,成本为20万元,适用消费税税率为5%。 4、某公司从境外进口一批化妆品,价格为54万元,消费税税率为30%增值税税率为13%。 要求写出分录
)目的:练习消费税的核算。(二)资料:某企业为增值税一般纳税人,增值税税率为17%,2017年5月发生如下主要业务:1.委托外单位加工一批材料(非金银首饰),原材料成本70万元,加工费用20万元,消费税税率为10%,材料已经加工完毕验收入库,加工费用等尚未支付。该委托加工材料收回后用于连续生产应税消费品。2.将应税消费品用于对外投资,产品成本700万元,计提的存货跌价准备为40万元,公允价值和计税价格均为1000万元。该产品的消费税税率为10%(具有商业实质)。3.出售一厂房,厂房原价1500万元,已提折旧500万元,计提减值准备100万元。出售所得收入1000万元存入银行,用银行存款支付清理费用5万元。厂房已清理完毕,增值税税率为5%。4.转让无形资产所有权,不含税收入25万元,无形资产的原值为30万元,已摊销的无形资产金额6万元,没有计提无形资产减值准备,增值税税率6%。5.出租一项当月取得的无形资产,取得价款300万元,预计使用寿命5年,预计净残值为零,采用直线法进行摊销。当月取得租金收入10万元,增值税税率6%。(三)要求:编制上述业务的相关会计分录。
2022-消费税核算(实训六)(一)目的:练习消费税的核算(二)资料:某企业为增值税一般纳税人,增值税税率为13%,2022年5月发生如下主要业务。1、委托外单位加工一批材料(非金银首饰),原材料成本70万,加工费用20万,消费税税率为10%,材料已经加工完毕验收入库,加工费用等尚未支付。该委托加工材料收回后用于连续生产应税消费品。2、将应税消费品用于对外投资,产品成本700万元,计提的存货跌价准备为40万元,公允价值和计税价格均为1000万元。该产品的消费税税率为10%。(具有商业实质)。3、出售一厂房,厂房原价1500万元,已提折旧500万元,计提减值准备100万元。出售所得1000万元存入银行,用银行存款支付清理费用5万元,厂房已清理完毕,增值税税率为5%。4、转让无形资产所有权,不含税收入25万元,增值税税率6%,无形资产的原值为30万元,已摊销的无形资产金额6万元。5、出租一项当月取得的无形资产,取得价款300万元,预计使用寿命5年,预计净残值为零,采用直线法进行摊销,当月取得租金收入10万元,增值税税率6%。(三)要求:根据上述经济业务编制
(一)目的:练习消费税的核算。(二)资料:某企业为增值税一般纳税人,增值税税率为13%,2019年5月发生如下主要业务:1.委托外单位加工一批材料(非金银首饰),原材料成本70万元,加工费用20万元消费税税率为10%,材料已经加工完毕验收入库,加工费用等尚未支付。该委托加工材料收回后用于连续生产应税消费品。2.将应税消费品用于对外投资,产品成本700万元,计提的存货跌价准备为40万元公允价值和计税价格均为1000万元。该产品的消费税税率为10%(具有商业实质)
(一)目的:练习消费税的核算。(二)资料:某企业为增值税一般纳税人,增值税税率为13%,2019年5月发生如下主要业务:1.委托外单位加工一批材料(非金银首饰),原材料成本70万元,加工费用20万元消费税税率为10%,材料已经加工完毕验收入库,加工费用等尚未支付。该委托加工材料收回后用于连续生产应税消费品。2.将应税消费品用于对外投资,产品成本700万元,计提的存货跌价准备为40万元公允价值和计税价格均为1000万元。该产品的消费税税率为10%(具有商业实质)
2020年1月2日,甲公司以发行1200万股普通股(每股面值1元)为对价,取得同一母公司控制的乙公司60%股权,当日乙公司净资产账面价值为8200万元,其中:实收资本2400万元、资本公积3 200万元、盈余公积1000万元、未分配利润1600万元,乙公司2020年实现净利润2000万元、其他综合收益500万元;提取盈余公积200万元,宣告发放现金股利300万元,考虑留存收益的恢复。要求:编制甲公司2020年合并日及年末有关合并报表的调整、抵销分录。
电子普票开出来对方公司给你查出来不。如果要把电子发票作废了重开开对方公司可以查出来不
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
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旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
学员好,分录如下 1 借,委托加工物资 70 贷,原材料70 2 借,委托加工物资 20 借,应交税费——应交增进2.6 贷,银行存款22.6 3 借,应交税费——应交消费税10 贷,银行存款 4 借,原材料90 贷,委托加工物资 90