你好; 你们是代收代付 还是赚取差价 ; 好判断科目的
老师,我们收到一张票,对方有问题,现在涉及到虚开,当时记账分录是借:管理费用。 贷其他应付款。是今年的费用,现在税务局让我们调账补缴企业所得税,把凭证给他们看,因为现在小型微利企业不是可以年底一起缴纳,我现在凭证该怎么做
老师,我们公司疫情期间减免增值税,9月收到一张电费专用发票,未税金额为607.08,税额为78.92,当时的会计分录为:借:销售费用电费607.08,进项税78.92,贷:银行686:借销售费用电费78.92,贷进项税额转出78.92,11月对方说这笔钱多收了,要退给我们,并开了销项负数发票,请问我们要怎么做账
老师请问下,今年8月份公司有笔费用支出,当时没有发票,以前的会计账务处理是借:其他应收款,贷:银行存款,现在确定这笔费用提供不了发票,我要怎么做账呢?
老师你好,我想咨询一下,我是核定征收企业,应收账款到公司的账后,老板全部从银行划账到自己的银行卡,我做凭证的时候全部做他的其他应收款,他也没有费用成冲向的,所以现在发现其它应收款的余额特别大,所以请教老师,年末了,怎样对其他应收款做账户处理?
老师好,请问, 公司电费没有发票,一年大概3000多元。每月用收据入账,每月收据的分录: 借:其他应付款-电费,贷:现金。 到年底,需要把这个“其他应付款-电费”转到“管理费用-电费”吗?分录:借 管理费用-电费,贷 其他应付款-电费。 然后汇算清缴时,因为没有发票,再纳税调增? 还是就把“其他应付款-电费”这个借方余额 在账上放着不管就行了?这样汇算清缴也就不用调整了。 老师,哪种好呢?
收到货物没有收到发票,怎么暂估成本
·老师,请问这个题怎么做?19年利润总额1500万元,营业收入6000万元,当提计提坏账准备20万元,实际发生坏账5万元。当年聘用残疾职工10人年工资10万元,(税务机关同意该项工资加扣100%)但如有辞退需补回所得税。当年无其他调整事项。所得税适用税率20%。·20年利润总额2000万元,营业收入8000万元,广告费1500万元,实际发生坏账6万元,未计提。辞退残疾员工10人。·21年利润总额1500万元,营业收入4000万元。无其他纳税调整事项。·要求:分别计算19年和20年的应纳税所得额和应交的所得税。采用纳税影响会计法进行19年和20、21年相关的所得税的账务处理。
某商业企业本月在A、B、C3个公司都购买甲材料。每个公司材料的购买价格和采购金额如表4-9所示,试计算A、B、C3个公司平均采购价格。公司单位价格/元采购金额/元采购量/kgA50500001000B48576001200C5527500500合计-1351002700
小王是一名普通职员,月收入为18000元。他的专项附加扣除包括子女教育支出和住房贷款利息支出。小王有一名子女正在上大学,他每年需要支付子女的学费、住宿费和生活费共计2万元。小王首次购买了一套房子,每年需要支付3万元的住房贷款利息。按照个人所得税法规定,子女教育支出和住房贷款利息支出可以作为专项附加扣除。计算实际应纳税所得额
某产品经过三道工序陆续加工,月初和本月制造费用合计36 000元。月末:完工产品178件,结存在产品400件。其中,第一道工序有在产品200件,第二道工序有在产品80件,第三道工序有在产品120件。产品定额工时第一道工序单位为60小时,第二道工序为100小时,第三道工序为40小时。 要求:1.确定各工序完工程度;2.计算在产品约旦产量;3.分配制造费用。
老师,那办贷记卡不是更好么,没有备用金,透支享受免息还款期
老师,信用卡里的准贷记卡又要存备用金透支又有利息,为什么还有人办这种卡呢
2008年底,保利公司又通过发行优先股来融资。该公司优先股面值为100元,股息率为6%,面值合计为1.000.000元。总的融资金额为950.000元,其中已扣除了4%的发行成本。公司的税率为40%。二、案例思考1.请简述优先股融资的定义。2.计算保利房地产优先股融资的实际成本。
请问填报企业所得税基本信息时主要股东是单位证件种类选择时为何没有企业营业执照?
【案例题4】甲公司职员李某2023年全年取得工资、薪金收人168320元,当年8月利用业余时间帮助乙公司制图取得一次性报酬12500元,当年11月因在某杂志发表一部中篇小范获得稿酬3000元。当地规定的社会保险和住房公积金个人缴存比例为:基本养老保险8%,基本医疗保险2%,失业保险0.5%,住房公积金12%。社保部门核定的李某2023年社会保险费的缴费工资基为10000元。李某正在偿还首套住房贷款及利息李某为独生女,其独生子正就读大学3年级,李某父母均已年过60岁。李某尖妻约定由李某扣除贷款利息和了女教育费。计算李某2023年应缴纳的个人所得税税额。
也不算赚取差价吧,就是我们把我们期中一块地方给他们用了,他们电费自行承担1度1元,所有电费我们是交给供电所1度7角多,然后供电所给我们开发票,他们是半年给我们付一次电费,相当于是收回代付的电费
你好; 赚取了差价了哈 ; 你们要走; 借银行存款贷其他业务和收入;销项税; 借其他业务成本贷银行存款
因为金额不多,半年不到是3600元,我们只是给这个公司开了个收据,我们没有给他开发票的,不存在销项,只是收到3600元我们给他开了个收据。就算借:银行存款 3600 贷其他业务收入:3600 那第二部借:其他业务成本 贷:银行存款 这银行都一借一贷了,这不就相当于银行没收吗
你好; 也得按实际来写; 你这个体现的 就是 赚取了差价的
就算赚取了差价,老师你写的第一部我能理解把它记借银行贷其他业务收入,但第二部我不能理解,第二部贷银行,那银行不是相当于没收吗
你好; 是的; 第二部; 你们支付的钱; 给电力局 ; 就是 这部分成本的
我们支付给供电所是之前每个月都会有发票都是记了账的,因为车间用的所以,我是借制造费用借进项税额,贷银行存款,那现在是不是只做第一部就可以了
你好; 是的; 就可以了。 你要 把你公司发生的; 和 发生的其他业务成本区分出来哈
可不可以,借银行存款3600,贷制造费用借方红字 -3600
你好; 不可以哈 ; 这个是 没有做收入和成本的
那收到别人公司支付的电费就是借:银行存款3600元,贷:其他业务收入3600了是吗,不需要再做其他业务成本了吧
你好; 比如你支付 100给电力局; 其中80 是你公司; 20是其他公司的; 你收到其他公司转给你 25 ; 那么你 按25计入其他业务收入价税分离 ; 借制造费用 80 ; 其他业务成本 20 贷银行存款
你好; 比如你支付 100给电力局; 其中80 是你公司; 20是其他公司的; 你收到其他公司转给你 25 ; 那么你 按25计入其他业务收入价税分离 ; 借制造费用 80 ; 其他业务成本 20 贷银行存款
主要是5月到10月我们每个月都是供电所抄表的,我们也不知道我们和其他公司各用了多少,我们只是交个总数给供电所,然后半年之后我们再去抄一下别人公司的电表,也不是每个月抄的
你好; 你们有电表的; 你们自己要按照度数 和单价来计算的;
1.根据抄表:借:其他应收款-某某公司(5*80*1) 400 贷:其他业务收入400 2. 交给供电局: 借:制造费用 4177 进项税 543 其他业务支出:5*80*0.7 =280 贷:银行5000 3.收到别人支付的电费:借银行存款 贷:其他应收款 数字是我自己假设的,老师你帮我只看下分录合适吗
你好; 是的; 就是这样来考虑分录的; 对的
好的,谢谢老师,老师辛苦了
不客气的; 帮到你就好; 满意请给予评价