演示账套

老师好，我们老板接了个工程，但是挂靠到一个施工单位在，我们是挂靠方，然后我们建安行业异地税金预交（预交了增值税以及附加税以及印花税），我们垫支了这个税款，请问站在挂靠方的角度，我要怎么做账

2022-11-15 09:21

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-11-15 09:24

借其他应收款贷银行存款，因为完税证明是对方企业的

齐红老师解答 2022-11-15 09:24

以后对方给你回款，可以冲这个其他应收款。

快账用户2980 追问 2022-11-15 09:29

这个税金难道不是我的成本吗？

齐红老师解答 2022-11-15 09:30

你好，在外账里面这些不属于你的成本。在外站看来，你们单位是带人家支付的？

快账用户2980 追问 2022-11-15 09:32

我是在做内账，挂靠到别人企业了，我公司也不可能做外账。就是工程款回款了已经，款项已经打到别挂靠方账户了，然后我们这个钱先垫支，然后被挂靠方报销给我们，这样子。我这边肯定要做个内账，核算我这个项目

齐红老师解答 2022-11-15 09:33

直接按你交拿的税款来做

快账用户2980 追问 2022-11-15 09:33

我在说会计科目

齐红老师解答 2022-11-15 09:35

你好，借应交税费预交增值税，借应交税费附加税借应交税费、印花税贷银行存款，月末借应交税费、应交增值税，转出未交增值税，贷应交税费、未交增值税，借税金及附加贷应交税费、附加税、印花税。

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