老师，当月发票回来，下个月付款，分录咋么写？？还有当月付款，发票下月回来，分录咋么写？

当月付款，当月发票没到，货物到了的，借库存商品贷银行存款， 下一个月发票到了，借应付账款贷库存商品， 借库存商品应交税费、应交增值税进项贷应付账款。

不是货物，是电梯检测费，我们在主营业务成本放着了

你好，把上面的库存商品改成主营业务成本就可以的，是一样做。

当月付款，当月发票没到，货物到了的，借库存商品贷银行存款， 下一个月发票到了，借应付账款贷库存商品， 借库存商品应交税费、应交增值税进项贷应付账款。 这个不对吧?先付款，下个月发票回来？是不 借:预付账款 贷：银行存款 下个月发票回来 借：主营业务成本 贷：预付账款 对不？ 业务少还可以用什么科目代替·？

你好，你得看业务，货物到了你有入库，你不做库存商品的话，你的库存实际和账上能相符吗？

不是货物，就我的中这情况，这么写对不？不是库存

你好 那它属于当月的成本吗？如果是的话就得做，没有发票也得做，企业根据权责发生制，不是根据发票

是当月的成本，但是不是库存啊，这个咋么写分录？

借主营业务成本贷银行存款。

那你把库存商品改成主营业务成本？当时借主营库存商品贷银行 现在就是借主营业务成本贷银行存款 发票，到了之后借应付账款贷主营业务成本，然后再做发票的，借主营业务成本应交税费、应交增值税进项贷应付账款。

那下个月发票回来咋么做账？写分录