当月加计抵减的分录，和次月申报后的分录应该怎么做

1、计提时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 3、如果上月的已缴税金 ，上月交纳时 ： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 4、月末结转： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金)

老师就是当月应交的增值税有1000，因加计递减100，所以只需要交900，这个会计分录应该怎么做呀，结转的时候是按照1000，还是900，如果按照900，那个应交增值税就出现余额

借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)1000 贷：应交税费-未交增值税1000 2、下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税1000 贷:其他收益100 银行存款900

不做加计递减的分录吗

可以合一起，也可分开 借:应交税费-增值税加计扣除,100贷:其他收益100入 借：应交税费-未交增值税100 贷:应交税费-加计扣除100

合并是一正一负合并抵消了 借:应交税费-增值税加计扣除,贷:其他收益/营业外收入 的

老师你看我这样对吗 当月结转增值税时 借；应交增值税-应交增值税（转出未交增值税）4938.39 贷：应交税费-未交增值税4509.54 应交税费-增值税加计抵减额428.85 次月交增值税时 借；应交税费-未交增值税4509.54 应交税费-增值税加计抵减额428.85 主营业务成-427.85 贷：银行存款4509.54

成本金额写错了 应该是428.85