公司是做租赁行业的，在免租期的成本未分摊完就丢弃了项目，免租期的租金成本的原分录为：借：营业成本 贷：应付账款. 现在把未摊完免租期的成本应付账款转营业外支出，这样就需要缴纳所得税，要如何做才不用缴纳所得税？
你这个支出本来就是虚增的，不能计入成本。现在是调账而已，而不是多交税。
-
Q
老师，我用学堂的金碟做内账，要分摊提前交的钱，我把费用都做在主营业务成本上，辅助是项目下的办公室。例如现在是2月，我司交了2-4月的租金，是不是这样做 借：待摊费用 6000 主营业务成本 3000 贷：银行存款 9000 待3、4月各做一笔分录 借：主营业务成本 3000 贷：待摊费用 3000
-
Q
#提问#请问老师 ，我方租赁国家土地，2018年签订的是租赁合同，我们每月付租金做借：主营业务成本，贷：银行存款，22年我们变更合同，改成以租代购，总价值1000万，当我按月支付租金达到1000万的时候，这块土地就是公司的，那么请问老师我现在分录依然做借：主营业务成本，贷：银行存款合适吗？或者我应该做借：其他应收款，贷：银行存款，将来获得土地使用权再做借：无形资产，贷：其他应收款，哪个对？前期几年都已经计入成本又如何调整？
-
Q
请问在2021年地租的做的厂房没证的那时入账是长期待摊费用做的分录： 借：长期待摊费用350000 贷：原材料等 350000 每月摊销时做的分录： 借：管理费用/主营业务成本 1980 贷：长期待摊费用 1980 在年末厂房建违建拆除做的分录： 借：营业外支出 330000 贷：长期待摊费用 33000 已在2022年4月已做企业所得税年度，现在说不能入长摊要改固定资产（年度已更正为非流动资产损失），就没有改账，请问已跨年现在要把长期待摊费用转为固定资产再固定资产清理过渡到营业外支出，怎样更正上面的分录？
-
Q
租赁行业的企业因项目经营不下去，丢弃了项目，但是账上还有未分摊完的免租期成本如何做账务处理？是否可以转营业外支出？
-
Q
公司是做租赁行业的，在免租期的成本未分摊完就丢弃了项目，免租期的租金成本的原分录为：借：营业成本 贷：应付账款. 现在把未摊完免租期的成本应付账款转营业外支出，这样就需要缴纳所得税，要如何做才不用缴纳所得税？
热门问答 更多>
-
老师，根据资产负债表的资产总计的期末数，和利润表，我填的企业所得税数额对吗
-
老师，请问一下，社保的注销流程，是不是填写上传注销社会保险缴费登记表就行的了呢？
-
老师，销售商品没有确认收入怎样做分录?
-
月末增值税结转比缴纳多了一分钱，怎么做分录调平
-
公司主体不是卖货物的，进项服务费用10万，销项服务费用10万，分别怎么写科目
-
老师，我们公司的贷款利息，银行说不能提前知道，然后是当月扣了本金，才知道生产利息，进行第二次扣利息，请问分录怎么写？
-
老师，@深税收到判断是否是互联网平台在哪里反馈？
-
老师： 做银行到账分录时 借：银行100贷应收100 酒店业务根据前台系统报表做账， 请教问题，酒店前台系统会再上账一次，银行汇款100元，应收减少100元， 再做一次就重复了，不做呢，前台系统的报表不平， 请问怎么做或者怎么过渡呢？ 前台系统到账时：借银行汇款 100，贷应收账款 - 过渡户 100（系统记过渡，不直接冲应收 ）。 财务核对后：借银行存款 100，贷应收账款 - 过渡户 100（这样做，应收解决了，银行变成200了，银行重复了） 请问应该怎么做呢
-
你好 老师 问下 公司买的净化器 3500元，做固定资产还是直接计入管理费用，取得专票 进项税额可以一次性抵扣吗？
-
您好老师 我有个问题想要咨询一下您！ 是这样的，我们公司4月、5月都有给员工发现金过节费，然后因为当时报个税的时候忘记了，就想着6月份一起报，结果6月份公司有人员流动，所以 我今天去税务局更正申报4月、5月的个税，也把需要补缴的个税补了 但是我不太清楚这个过节费是要做在哪个月，是4月发的就计提在4月、5月发的就做在5月吗？还是说可以在6月一起补提呀？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
但是申报时需要怎么处理呢？如果直接按正常填写的话就是要算所得税的呀？
按正常申报就行了。本身那个费用是不能列支的
不能列支是什么意思，就是说转出到营业外支出的金额不填写在申报表里吗？
意思是说你按正常申报就可以了。
按正常申报，那税务系统肯定会算所得税的呀.
本来就是要交所得税的呀。你那个是虚增的费用，只是把这个费用做账调整为0而已
好吧，谢谢老师
不客气，祝你工作顺利。