老师高新制造业，我用比例结转，是化学类材料品种太多，库存这块真坏了，结转不了成本，是不是用excl表好做啊？？

老师麻烦问下我接了个账是制造业，是采购化学类材料加工成另一种化学类材料销售出去。现在要把2019年到2021年重新做成高新企业账，我现在感觉越做越乱了，没有头绪了，麻烦老师把这个过程说下，流程说下，我的思路合适？是不是采购是记到原材料，生产是从原材料转到生产成本里，产品入库从生产成本转到库存商品，销售时，结转到主营业务成本，。费用发生是哪个部门就记到哪个里，研发部门是记到研发部分？？？

老师高新制造业，我用比例结转，是化学类材料品种太多，库存这块真坏了，结转不了成本，是不是用excl表好做啊？？

郭老师接！继续刚才的问题， 那你直接把结转库存商品还有结转主营业务成本的分录删除不就可以了？ 不可以删除吧，因为还是有部分需要结转的材料，工资和折旧啊 具体就是应该把哪些不转到库存商品呢，有上月的制造费用，还有本月的，其他的就是是材料和人工我该把哪些留下不转

老师我做生产成本结转，制造费用我们统计不了工时，工资是固定工资。制造费用里面有辅料不多我是一次性出的，没有做领料。请问这种情况我制造费用怎么摊销呢？产品主要材料都可以准确的统计出来。可以用原材料成本摊销制造费用吗

你好老师，针对工程施工结转，按照收入成本配比原则，2024年我只结转了部分工程施工成本，结转后导致我资产负债表不平衡，这个是什么原因？是不是我哪里做错了？ 我的做账分录： 比如是实际发货并使用材料100万。结转成本60万。 分录： 收到材料发票， 借：库存材料100万/进项税13万。贷：应付账款113万。 领用材料： 借：工程施工 100万。 贷：库存材料 100万。 结转成本： 借：主营业务成本60万 贷：工程施工成本60万