郭老师接！继续刚才的问题， 那你直接把结转库存商品还有结转主营业务成本的分录删除不就可以了？ 不可以删除吧，因为还是有部分需要结转的材料，工资和折旧啊 具体就是应该把哪些不转到库存商品呢，有上月的制造费用，还有本月的，其他的就是是材料和人工我该把哪些留下不转
必须删除的，你当时不是借制造费用贷累计折旧应付职工薪酬， 借生产成本 贷原材料， 借生产成本贷制造费用， 借库存商品贷生产成本， 借主营业务成本贷库存商品这么做的吗？ 如果是的话，倒数两个必须删除。
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老师请问一下就是之前库存商品都是暂估入库然后月末把暂估的库存商品结转成本了 但是那些都没有收到发票 叫供应商开发票他们要另外收我们三个点的税前 这样算下来还不如直接调增交企业所得税更划算，企业所得税优惠税率下来才2.5%，那我这些之前结转的没票成本如果调增交企业所得税，账面上需要做分录嘛？还是直接申报企业所得税的时候直接在表上调增呢？
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老师麻烦问下我接了个账是制造业，是采购化学类材料加工成另一种化学类材料销售出去。现在要把2019年到2021年重新做成高新企业账，我现在感觉越做越乱了，没有头绪了，麻烦老师把这个过程说下，流程说下，我的思路合适？是不是采购是记到原材料，生产是从原材料转到生产成本里，产品入库从生产成本转到库存商品，销售时，结转到主营业务成本，。费用发生是哪个部门就记到哪个里，研发部门是记到研发部分？？？
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工业制造业成本核算中，上一任会计把本月购入的原材料，没有根据产品耗用情况直接全部领用到了生产成本中。（举个例子吧，比如本月购入原材料汽车轮胎100只入库。本月销售汽车10辆，没有半成品，在产品，就是说本月应该领用的汽车轮胎是40只，但上任会计把100只轮胎全部转到了生产成本中，最终形成的库存商品，并结转了主营业务成本，举例的只是一个原材料，其他原材料也是这种情况。因为上任会计购进原材料就没有数量和单价的核算。直接根据金额按照一定的比例转入生产成本。 他现在留给我的问题是，我这个月同样销售了10辆汽车，如果按照正常的话也要领用40个轮胎，由于上个月100只轮胎已全部领完，余额为零。那么现在原材料就会出现负数，该怎么调整分录如何进行账务处理？
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郭老师接！继续刚才的问题， 那你直接把结转库存商品还有结转主营业务成本的分录删除不就可以了？ 不可以删除吧，因为还是有部分需要结转的材料，工资和折旧啊 具体就是应该把哪些不转到库存商品呢，有上月的制造费用，还有本月的，其他的就是是材料和人工我该把哪些留下不转
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我做内账， 购买原材料是先付后收票，借：应付账款，贷：银行存款。 收到票了就是借：原材料，贷：应付账款 领用是借：生产成本，贷：原材料（比如我采购了不同的东西，可以一次性做吗？） 完工是：借：库存商品，贷：生产成本 销售是：借：主营业务成本，贷：库存商品。对吧老师？ 还有一个问题是，因为我们是工业企业嘛，就是有车间员工的工资，我生产一个东西，我计提工资的时候，已经是借：…… 生产成本，贷：应付职工薪酬了。我库存商品结转的时候，还要算车间员工工资吗？
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郭老师，我直接在上面减少不可以吗，删除的话，还是要结转一部分的呀
可以的，你怎么方便怎么来。
问题我现在改怎么转，哪些结转哪些不结转呢
车间里面哪些没有完工的，你结转了的都需要充回去。你结转的一部分，那是什么业务
生产成本是表一，表二是制造费用
看不出来，在这里面看不出来，我也不知道你的收入是啥，都有哪些成本。
不对上面两个表是一样，这是结转料工费含上月没地方转的
比如你销售的是a产品和B产品，c产品 这个材料必须结转，然后分摊的制造费用你能分出来吗？ABC这几个产品分摊制造费用
然后你在结转这个成本的时候，分摊到a产品的和B产品的，还有C产品的都是固定的，那你销售出去的是a，那BC的不要结转成本，也就是用BC的制造费用，直接人工直接成本，不要结转库存商品。
老师！车间人工必须都结转吗，没有库存商品，就是管理不完善，做事没效率，还有折旧，
制造费用生产成本，生产成本你挂账就行，谁告诉你必须结转的生产成本可以有余额，不是吗？
老师！请告诉我折旧和人工转不转，还有上个月的折旧也没转，因为没有生产
你好，结转结转到生产成本。没有生产，你做的管理费用里面去。
好的，那我就把超出来的费用，（不含材料）都转到到管理费用，是从直接从制造费用转还是从生产成本转过去
从哪里转都可以的，你看一下你当时充了哪一个，我都不知道你在现在冲到哪一步了。
我还没有冲，目前还都在主营业务成本里
借管理费用、 贷制造费用 冲这一个
那我主营业务成本调整到和主营业务收入金额一样可以吗
可以的，可以调整成一样。