演示账套

我们是民非企业，房租金对方不开票，收据能入帐吗？

2022-11-17 11:04

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-11-17 11:05

您好，可以入账，不能税前扣除

快账用户3186 追问 2022-11-17 11:06

你好，不能税前扣除是什么意思？能否细说下。直接收据入帐：借：管理费用贷：现金

齐红老师解答 2022-11-17 11:08

就是不能企业所得税税前扣除

齐红老师解答 2022-11-17 11:08

也就是你在算所得税的时候，不能当成是费用去扣除

快账用户3186 追问 2022-11-17 11:09

那这样的话我入帐也没有意义对吗？现在缺费用票。当房东又不开房租票

齐红老师解答 2022-11-17 11:10

您好，这个税法上是这样规定的呢。

快账用户3186 追问 2022-11-17 11:11

老师还想问一下，我们民非企业，费用大多数是餐饮礼品费，但餐饮和礼品费又有额度限制对吗？

齐红老师解答 2022-11-17 11:11

您好，是的，税前扣除金额有限制

快账用户3186 追问 2022-11-17 11:12

我还能找哪些费用票？培训费、油费、办公用品等还有什么能开

齐红老师解答 2022-11-17 11:14

您好，只能去找培训费、油费、办公用品，之类的发票了的呢。和自己业务相关的。但是这样的行为i也是违法的。

快账用户3186 追问 2022-11-17 11:14

房租发票税金是房租金的8.5%对吗

快账用户3186 追问 2022-11-17 11:15

那没有办法，因为我们确实有很多餐饮礼品费用，但又有限制很多都不能做进去

齐红老师解答 2022-11-17 11:16

自然人出租住房，按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税额

快账用户3186 追问 2022-11-17 11:16

对方是公司

齐红老师解答 2022-11-17 11:19

公司为什么不开发票呢，你可以要求他开的呢，

快账用户3186 追问 2022-11-17 11:21

反正里面有各种原因。对方是公司，我们去代开的话，我们按多少征收啊？

齐红老师解答 2022-11-17 11:22

您好，您没法代开，要对方开的。您说的代开，是以对方名义申请开吗？

快账用户3186 追问 2022-11-17 11:23

是呢老师

齐红老师解答 2022-11-17 11:24

对方是小规模纳税人还是一般纳税人

快账用户3186 追问 2022-11-17 11:27

小规模的

齐红老师解答 2022-11-17 11:29

小规模纳税人出租不动产，按照以下规定缴纳增值税：（一）单位和个体工商户出租不动产（不含个体工商户出租住房），按照5%的征收率计算应纳税额。个体工商户出租住房，按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税额。不动产所在地与机构所在地不在同一县（市、区）的，纳税人应按照上述计税方法向不动产所在地主管税务机关预缴税款，向机构所在地主管税务机关申报纳税。不动产所在地与机构所在地在同一县（市、区）的，纳税人应向机构所在地主管税务机关申报纳税。小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过15万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过45万元）的，免征增值税。小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额超过15万元，但扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过15万元的，其销售货物、劳务、服务、无形资产取得的销售额免征增值税。按照现行规定应当预缴增值税税款的小规模纳税人，凡在预缴地实现的月销售额未超过15万元的，当期无需预缴税款。住房租赁企业中的增值税小规模纳税人向个人出租住房，按照5%的征收率减按1.5%计算缴纳增值税。