民办非没有专项资金这个科目收到专款专用的资金怎么做账呢，如果要体现哪个项目还有多少款项是不是只有做流水帐才可以呢

政府补助收入系统里面有二级科目写限定性收入可以嘛

月末结转的分录怎么写呢

可以的，借其他应付款，贷限定性收入。

但是不结转到限定性净资产业务报表不平啊

到月末结转损益就可以的，这个没有错。

不可以直接借银行存款和贷政府收入-限定性收入吗

是的，可以这么做的，你这个应该是政府补助收入。 写的是政府补助收入。

那完整的收到支出的分录老师能发个给我吗？结转损益分录是怎么的呢

借银行存款贷其他应付款，到时候用了多少，借管理费用等贷银行存款，然后这个其他应付款结转到政府补助收入里面，借其他应付款贷政府补助收入 借政府补助收入贷限定性净资产， 借陷定性净资产贷管理费用。

开具发票做的是哪一笔分录呢

你好，针对这个政府补助，你们单位开了发票吗，第一个？

对，先开具了发票然后收到款项，再用到各个活动当中去

做第一个就可以的。

那既然都要结转到政府补助收入为什么开票的时候不能直接入政府补助收入呢

在这个里面怎么体现哪个项目还有多少资金呢

账上不想体现出还有多少没用的吗？

账上想体现出每个项目还有多少没用

那只能按照我上面写的那一个，如果你不想体现的话，可以直接做财政补贴收入。

我结转借其他应付账款的时候只结转当月发生的金额就对了是吧，报企业所得税的时候开票收入和账上的收入不一致我应该按照哪个数据来报企业所得税