老师，给我月底计提员工工资，和社保之类的例子，分录怎么写。计提的时候计提社保单位承担部分和代扣代缴部分吗？分录怎么写。怎么设置能调出来上面的明细账呢

计提工资分录：借：生产成本-工资(生产车间生产工人薪酬) 制造费用-工资(生产车间管理人员薪酬) 管理费用-工资(行政人员薪酬) 销售费用-工资(销售人员薪酬) 研发支出-工资(从事研发活动人员薪酬) 在建工程等-工资(从事工程建设人员薪酬) 合同履约成本-工资贷：应付职工薪酬-工资计提社保分录：（只计提单位负担部分）借：生产成本-社保(生产车间生产工人社保) 制造费用-社保(生产车间管理人员社保) 管理费用-社保(行政人员社保) 销售费用-社保(销售人员社保) 研发支出-社保(从事研发活动人员社保) 在建工程等-社保(从事工程建设人员社保) 合同履约成本-社保贷：应付职工薪酬-社保实际发放工资：（在发工资的时候，把个人社保部分扣除）借：应付职工薪酬-工资贷：银行存款、库存现金等其他应收款-个人社保缴纳社保借：应付职工薪酬-社保其他应收款-个人社保贷：银行存款、库存现金等

2022-11-20

您好请问计提的是单位部分社保跟员工扣个人所得税前的工资对么

2023-10-16

1.计提社保公积金费用时：单位全部承担的情况：贷：应付职工薪酬——社保/公积金借：管理费用/销售费用/制造费用等（根据员工所属部门确定）员工自行承担个人部分的情况：贷：其他应付款——社保/公积金个人部分借：应付职工薪酬——工资 1.缴纳社保和公积金时：对于单位承担的部分，直接从“应付职工薪酬——社保/公积金”科目支付：其他应付款——社保/公积金个人部分（如有）贷：银行存款借：应付职工薪酬——社保/公积金对于个人承担的部分，从“其他应付款——社保/公积金个人部分”科目转出至银行存款：贷：银行存款借：其他应付款——社保/公积金个人部分

2024-01-11

收个人部分社保借：银行存款贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）上交杜保借：其他应付款—社保，公积金（个人部分）贷：库存现金/银行存款

2024-12-31

借管理费用，社保贷，应付职工薪酬社保借，应付职工薪酬，社保贷银行存款，这里是单位和个人合计汇算清交的时候，这个管理费用个人应该负担的，不允许抵扣

2022-05-06