小规模纳税人，跨年成本费用，以前年度各种原因没有收到发票，在账面列示，款项已付，最近收到发票应该如何做账呢

费用一直在应付账款的借方列示着，收到发票分录就直接做借：生产成本，贷：应付账款吗？

同学您好，您当时预提的时候怎么写分录的，不是应该写 借：管理费用等，贷：应付账款，如果当时做的是这个分录，直接把发票放到后面就行

当时这个钱是已经支付了，账面上是借：应付账款，贷：银行存款，有银行回单，合同，没有发票，所以一直挂帐

同学您好，您当时没有做借管理费用等科目吗。如果没有做，原则上通过未分配利润去调整以前的利润，但是生活中大家都偷懒，很少这样做，都是直接在收到发票的时候，借某某费用，贷应付账款。

是的，因为之前是代账公司在做，最近才拿回来账，账面上没有预提，就一直在挂账，那这个我们是建筑公司，这个分录是借什么科目呢