你好老师，公司接收之前2022.1月银行余额有75723.21，后面又开通了新的一个对公户银行发生流水，入账后余额就会隔着这个75723.21，这个有问题吗？

我入电子账单银行余额减掉之前旧账户期初余额就等于我手上的银行流水余额，这个是对的吗？

对的，是的，是这么做的。

这个就不需要管，是没问题对吧？

你好是的，没有问题的。

老师我想问下在5月汇算清缴的时候需要退税225.22这个就调增了没有退税，这笔分录我没有做，现在改怎么处理呢？

你好，虚增的业务不需要做账务处理的。

这个公司是外地预交项目，11月成立的，11-12月净利润是10020.45，所得税是10020.45*0.025=250.51，外地预交企业所得税是475.73，在今年5月汇算清缴的时候税务局不让去退税就让我调增了收入225.22这个我没有做账务处理，现在是不是有问题？需要做一笔账务处理？

不需要做账务处理的，这个是虚增的。

还有一个问题，2021年12月工资没有计提在1月补计提时需要用到以前年度损益调整吗？计提账务处理怎么写？

借以前年度损益调整贷应付职工薪酬工资。

把借：管理费用换成以前年度损益调整就可以了是吗？

你好 是的，是这么做的。

那我在1月已经做了，我需要红字冲回，在做正确的以前年度损益调整科目吗？

是的，需要这么做的，要不影响今年的。

要不影响今年的是啥意思啊？

管理费用不影响今年的利润吗？

嗯，冲回管理费用我在11月再用以前年度损益调整就不会影响今年的利润了对吗？这样就没问题了吧？