老师，两道题目都有递延所得税负债，为什么在计算所得税费用时，第一题没加所得税负债，第二题加上了，麻烦老师帮我梳理一下，谢谢（上传了了题目和答案）
你好，同学，请稍等一下
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老师，题目明确说了公允价值变动不计入应纳税所得额，为什么答案在计算应纳税所得额时又加进去了变动收益的20万元了，麻烦解答一下，谢谢老师
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这题画红圈的第三问不知道怎么解答，麻烦老师帮忙解答一下，谢谢
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老师您好，这道题题目有些长，我上传了图片，我的疑问点在于为什么第二年成本模式转换为公允价值模式时，递延所得税负债变为了170.83
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老师，假如上年的所得税15%，今年的所得税25%，那么计算递延所得税的时候，我什么时候需要用到上诉所提到的两个税率，因为没有题目，记不得原题了，期初的递延所得税我知道用15%，期末的时候我用的是25%，那么中间的发生额要如何表示出来，老师，麻烦您举个例子解释一下，谢谢
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你好老师，所得税咨询一下，前面说用账面价值和计税基础做比较，来确定递延所得税资产或负债，这道题里，第三年账面价值依然大于计税基础，可是却没有确认递延所得税负债，反而冲减了递延所得税负债，那前面那个账面价值和计税基础的总结就跟例题对不上啊
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这题为什么要做这个分录？怎么来的？借：盈余公积 2.1 利润分配——未分配利润 18.9 贷：以前年度损益调整 21
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第一题中，是以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产生暂时性差异计入其他综合收益，第二题中是以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产产生的暂时性的差异应计入所得税费用，要分清楚是哪种金融资产带来的差异
这个我明白，我的意思是最后计算所得税费用的那一步，你看我的答案，我有备注
左边是第一题的、右边是第二题的
哦，我知道你的意思了，第一题最后一个分录没加是因为你的第一个分录已经显示出来所得税费用了，加上的话就重复了，第二题最后分录没加上是因为前面没有写相关所得税费用的分录，所以写了一个总分录
茅塞顿开，谢谢，今天弄明白了
不客气，同学，有问题再联系我，方便的话请给我五星好评哈
老师，在这个题目中加上一个条件，（6月30日回购1000万股），请问应该怎么计算。回购的要算上时间权重吗？麻烦列个式子，谢谢
同学你好，回购要算上时间权重。 分母中，减去1000*6/12
把这个加到分母里就可以