老师，两道题目都有递延所得税负债，为什么在计算所得税费用时，第一题没加所得税负债，第二题加上了，麻烦老师帮我梳理一下，谢谢（上传了了题目和答案）
你好，同学，请稍等一下
-
Q
第37题甲公司2007年末“递延所得税负债”科目的贷方余额为90万元(均为固定资产后续计量对所得税的影响),适用的所得税税率为18%。2008年初适用所得税税率改为25%2008年末固定资产的账面价值为6000万元,计税基础为5800万元,2008年确认销售商品提供售后服务的预计负债100万元,年末预计负债的账面价值为100万元,计税基础为0。甲公司预计会持续盈利,各年能够获得足够的应纳税所得额。则甲公司2008年末确认递延所得税时应做的会计分录为()。A.借:递延所得税负债65贷:所得税费用65B.借:递延所得税负债40递延所得税资产25贷:所得税费用65C.借:递延所得税负债24递延所得税资产33贷:所得税费用57D.借:所得税费用25递延所得税资产25贷:递延所得税负债50【正确答案】:B老师我想知道为什么计算递延所得税的时候不考虑税率变化的递延所得税的影响
-
Q
第37题甲公司2007年末“递延所得税负债”科目的贷方余额为90万元(均为固定资产后续计量对所得税的影响),适用的所得税税率为18%。2008年初适用所得税税率改为25%2008年末固定资产的账面价值为6000万元,计税基础为5800万元,2008年确认销售商品提供售后服务的预计负债100万元,年末预计负债的账面价值为100万元,计税基础为0。甲公司预计会持续盈利,各年能够获得足够的应纳税所得额。则甲公司2008年末确认递延所得税时应做的会计分录为()。A.借:递延所得税负债65贷:所得税费用65B.借:递延所得税负债40递延所得税资产25贷:所得税费用65C.借:递延所得税负债24递延所得税资产33贷:所得税费用57D.借:所得税费用25递延所得税资产25贷:递延所得税负债50【正确答案】:B老师我想知道为什么计算递延所得税的时候不考虑税率变化对递延所得税的影响
-
Q
老师您好，这道题题目有些长，我上传了图片，我的疑问点在于为什么第二年成本模式转换为公允价值模式时，递延所得税负债变为了170.83
-
Q
老师，假如上年的所得税15%，今年的所得税25%，那么计算递延所得税的时候，我什么时候需要用到上诉所提到的两个税率，因为没有题目，记不得原题了，期初的递延所得税我知道用15%，期末的时候我用的是25%，那么中间的发生额要如何表示出来，老师，麻烦您举个例子解释一下，谢谢
-
Q
老师：我想问一个问题，是关于所得税的，比如说有一项递延所得税负债，是因为会计折旧比税法折旧少提了20，造成会计的账面价值大于税法的计税基础。假设会计利润是200，那我要如何调？是加上20还是减去20，我还是没弄明白，烦老师指点一下，谢谢！
热门问答 更多>
-
老板开了2家企业，法人都是别人，不是他自己。甲企业开的还早已经投产有了收益，乙企业刚开始建厂，花的每一笔钱是从甲企业公户转到乙公户的，收到的这笔钱乙企业怎么做分录
-
公司车辆买进38万 折旧了17万 现在以10万卖给了个人 请问要清理吗 分录怎么做 麻烦请教老师 看看分录 和金额对不对
-
增值税和附加税费在哪里申报
-
老师您好，小规模纳税人，一个季度开票十万，无票收入三十万，要不要交增值税呢
-
老板有两家公司，现在计划要把B公司股权转让给A公司控股，转让前，这两家公司都是自然人100%控股，现在转让B股权的时候，B公司有100万未分配利润，按账面利润缴纳20%个税的话，这部分利润，后续分红的时候，还需要缴纳20%分红个税吗？
-
请问老师我们公司是文化传媒公司，老板想在别的城市做10家门店用来做人力资源服务和劳务派遣，请问这10家店是用办事处还是公司的形式做？主体公司是文化传媒公司
-
老师运输公司同时销售砂石料 先开具了销售发票 进项发票月底才能开进来 被税务局认定虚开发票 怎么解决
-
老师 请教下 公司车辆买进38万 折旧了17万 现在以10万卖给了个人 请问要清理吗 分录怎么做 麻烦请教老师
-
老师，想问一下，我们店的话有服务员，有销售员，然后做工资的话，分录是记销售费用，还是管理费用啊，
-
老师，请问25年汇算清缴，由于公司没有钱缴纳社保，25年的社保都是欠缴的，我社保是没有做计提的，只补缴了24年的1-3月份的社保，请问工资薪资哪里社保要怎么样填写
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
第一题中，是以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产生暂时性差异计入其他综合收益，第二题中是以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产产生的暂时性的差异应计入所得税费用，要分清楚是哪种金融资产带来的差异
这个我明白，我的意思是最后计算所得税费用的那一步，你看我的答案，我有备注
左边是第一题的、右边是第二题的
哦，我知道你的意思了，第一题最后一个分录没加是因为你的第一个分录已经显示出来所得税费用了，加上的话就重复了，第二题最后分录没加上是因为前面没有写相关所得税费用的分录，所以写了一个总分录
茅塞顿开，谢谢，今天弄明白了
不客气，同学，有问题再联系我，方便的话请给我五星好评哈
老师，在这个题目中加上一个条件，（6月30日回购1000万股），请问应该怎么计算。回购的要算上时间权重吗？麻烦列个式子，谢谢
同学你好，回购要算上时间权重。 分母中，减去1000*6/12
把这个加到分母里就可以