老师好，小规模企业 要是只有代开专票的话，是不是在季度申报增值税的话 本期应纳税额就是等于本期预缴税额，应补税额就是0，是这个意思吧

那这个附加税的话，是不是也是0，代开专票的话 是只交城建税 还是城建税 教育费 地方教育也是在打印发票的时候就扣了。

季度销售额不超过30万 不需要缴纳附加税 要缴纳城建税减半征收

也就是 当时代开的话 只是扣了城建税 ，另外2个的话 到时候要看季度有没有超过30万 在自行申报 是这个意思吧

不是的 代开的是系统会自动计入数据的 开具发票的时候 超过了 系统就会让一起补缴的

超过补缴的话也是要等季度申报的时候，而不是去自助机代开专票的时候扣款对吧

是自助开具发票的同时 就跟增值税一起扣的

哦，也就是小规模全是代开的话，季度申报只要填写数据上去就行了，不用扣任何增值税 附加税了 对吧

是的 这样理解正确的

那老师，是不是出现这种情况的 比如本期应交税额500，本期预缴税额800，本期应补税额-300

不会的啊 开票的时候 应交多少 就扣多少的 除非您开了扣款后要作废发票

要是开了后又作废了 那是不是要退税了

是的 作废后不重开就要退税

还有 就是 代开专票 显示已红冲 这种是什么意思

可以把您说的界面截图我看看吗

这样的，这是从电子税务局系统里面导出来的

应该是发票已经红冲了

后面金额和税额都是正数，季度申报收入的时候 1是不是这2张红冲的 不算在里面的。 2作废的 要不要算在收入里面的。老师只有一次回答的机会了，麻烦把这2点都回答下，谢谢老师了。