老师好，那个一般纳税人的计税依据 是表一里的应纳税额合计 还是 本期预缴税额 小规模代开3%专票的，按道理来说 小规模代开专票的话 应纳税额合计 和本期预缴 应该一致的。

作废的发票的，那后面一般纳税人计税依据 应该写哪个数据 实际预缴的还是 应纳税额合计数

你说的是附加税吗？附加税那里第一列的计税合计是22 出现负数的情况下，你应该给他填写零。

比如 20应纳税额合计 100 21本期预缴 200 22本期应补-100 在报附加税时候 一般纳税人 计税依据 0？

你好是的，是这么做的。

那当时 预缴增值税和城建税 都是按200计税依据缴纳的，那是多缴了，要退税？

记得适当需要退税。

对的，是的，需要退税，单独去电子税务局里面申请就可以的。

关键之前代开专票的话 只是交了增值税和城建税 教育费和地方教育费 要等季度申报的时候 在自行申报上去缴费的。 现在就不清楚 后面那个一般纳税人计税依据到底是是按应纳税额合计还是按当时代开发票 预缴的增值税 计税