你好老师小规模纳税人物业公司，政府拨给我们一笔生活垃圾运输费专项款，由于我们只能开具收取物业费，对方也答应开物业费，但实际这笔属于专项资金，是不是不能直接走收入，那我应该如何做账，我需要每一步的会计分录谢谢。 之前我们每个月都有固定人员清运垃圾所以走的是应付职工薪酬科目

是生活垃圾运输费老师，我还没看懂您发的这个，因为我开的普票是收物业费，只是再备注那里写了生活垃圾运输费，这个是不是应该安按照发票实际入账走收入呢？ 但是这又是专项款所以不知道怎么做账了

第一个收到专项款 第二个第三个支付的 第四个转其他收益，不能一直都在专项款挂着

是这样的老师 这笔钱实际属于生活垃圾运输费专项款的，我可以这样写吗 收到时： 借：银行存款100 贷：专项应付款100 计提： 借：专项应付款100 贷：应付职工薪酬100 支出： 借：应付职工薪酬100 贷：专项应付款100 这样可以吗 是不是和开具的发票不符合呢

运输的最好有运费发票 自己的车吗

我们是按照每月支付工资

你的成本就是工资那就做工资 按你实际来就可以

可以开出的发票是收取物业费呢老师，那是不是说不通呢

那就不对 不合理的 运输有运输发票 或者加油发票 或者司机工资

但实际这笔钱就是给我们补助的生活垃圾运输款，只是我们开不了这种关于垃圾运输的票，所以对方就让我们开的收取物业费发票，然后再备注那里写上生活垃圾运输费就行

那你们这种有专款专用的文件吗 开了带税率的还是免税的

没有专款专用文件，开的是免税的，但是后期她可能会查这笔钱的用途

借银行存款 贷主营业务收入或者其他业务收入 借主营业务成本或者其他业务成本 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银行

您的意思是说，不走专项应付款，直接走收入，那怎么从收入结转到成本呢？ 收到时： 借银行存款 贷主营业务收入或者其他业务收入 计提工资： 借主营业务成本或者其他业务成本 贷应付职工薪酬 发放工资： 借应付职工薪酬 贷银行

你好，你支付出去的人工费属于成本，你开的发票属于收入。

1、老师那就按照上面的分录走吗？ 2、我们还给她开了一张收管理费的免税普票，这笔钱是她们给我们拨来用于小区公共照明维护用的，那我可以走专款吗？等到时候我们自己需要购买材料维护的时候再摊平

第一个可以，第二个专款专用的，有专用的文件。

1、老师是这样的，第一个收取的物业费走收入，是不是然后再做一笔成本应付职工薪酬呢？我看您发的这个就是这个意思对吧？ 2、收取的管理费走专项款对吗？没有文件和合同，但是这两笔都是专款专用的