收到服务费的进项发票暂时先不做成本费用，那分录该怎么做，钱也还没付

您好，先不要做账哈，先留着

2022-11-23

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

2025-07-30

你好借：管理费用等科目，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：应付账款

2023-03-07

12 月收到部分进项成本发票（之前已暂估）先冲销暂估分录借：原材料 / 工程施工等（暂估金额红字）贷：应付账款 - 暂估（暂估金额红字）再按发票金额入账借：原材料 / 工程施工等（发票不含税金额）借：应交税费 - 应交增值税（进项税额）（发票税额）贷：应付账款（发票含税金额） 12 月收到的进项发票有一部分未抵扣进项税如果是当期不想抵扣借：原材料 / 工程施工等（发票不含税金额）借：应交税费 - 待认证进项税额（发票税额）贷：应付账款（发票含税金额）待以后期间想抵扣时借：应交税费 - 应交增值税（进项税额）贷：应交税费 - 待认证进项税额明年汇算清缴前收到剩余进项成本票冲销暂估分录（同 12 月收到部分发票时冲销暂估分录操作）按发票金额入账（同 12 月收到部分发票时按发票金额入账操作）

2024-11-22

一、成本暂估（进货、库存商品没到票） 1. 货已入库、发票未到，月末暂估借：库存商品贷：应付账款 —— 暂估应付款 2. 次月初 / 发票到后：先冲红原暂估借：库存商品红字贷：应付账款 —— 暂估应付款红字 3. 按实际发票入账借：库存商品贷：应付账款 / 银行存款二、费用也可以暂估，方法和成本完全一样比如：房租、水电、服务费没到票。 1. 暂估费用借：管理费用 / 销售费用贷：应付账款 —— 暂估应付款 2. 发票到，先冲暂估借：管理费用 / 销售费用红字贷：应付账款 —— 暂估应付款红字 3. 按发票入账借：管理费用 / 销售费用贷：应付账款 / 银行存款

2026-03-20