老师，暂估时候吧进项税额也暂估到成本去了，那跨年2025年了才收到发票，这个进项税额部分在24年已经暂估到成本了，这个差额部分在25年怎么做分录
你好，嗯你做红字凭证冲减之前暂估的，涉及到损益类的科目，用以前年度损益调整科目替代。
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请教一个问题：假如我在23年暂估了10万的成本，在24年4月收到这个暂估的成本但发票金额是12万，开票日期也是2024年4月，这个怎么做分录啊？做分录是做在几月啊？
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老师您好，请问23年的暂估，在汇算前没有全部拿到发票，剩余多暂估的不是真实的，现在在24年5月红冲了那部分未拿到发票的暂估 现在做23年汇算清缴，这个冲掉的暂估是不填进去还是填进去做调增呢？也不知道这样做对不对
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老师，暂估时候吧进项税额也暂估到成本去了，那跨年2025年了才收到发票，这个进项税额部分在24年已经暂估到成本了，这个差额部分在25年怎么做分录
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老师，去年的暂估本季度收到发票红冲了暂估，那么今年收到发票的这部分发票的金额还会体现在本季度的利润表的成本上吗？
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老师，我上月暂估成本时，借 成本 贷 暂估 ，现在收到了一张专票，我分录可不可以这样写 借 暂估 借 进项税额 贷 银行
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营业税时期，以不动产抵偿债务，投资入股是否征收营业税
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请问这题没有筹资活动吧？主要看②甲公司原持有丙公司80%的股权，2×25年又斥资5000万元自B公司取得丙公司另外10%的股权。至此甲公司持有丙公司90%的股权并仍然控制丙公司。甲公司与B公司不存在任何关联方关系。③甲公司原持有丁公司80%的股权，2×25年出售丁公司10%的股权，取得价款7800万元，出售后甲公司持有丁公司70%的股权，仍然控制丁公司。 A.投资活动现金流入为6500万元 B.筹资活动现金流出为0 C.筹资活动现金流入为0 D.投资活动现金流出为9000万元 答案 选项A，投资活动现金流入＝④6500－500＝6000（万元）；选项B，筹资活动现金流出＝②5000（万元）；选项C，筹资活动现金流入＝③7800（万元）；选项D，投资活动现金流出＝①10000－1000＝9000（万元）。
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老师，自然人和小规模纳税人怎么界定呢？比如自然人代开发票，他是按照小规模纳税人来增值税起征自然人的起征点按次的话是500，按月的话是20,000，但是呢小维娜人呢？月收入低于100,000以下，他是免征增值税的，这两个我应该按照哪个来决定呢？
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24年有几笔预付，也没有发票，就在没有凭证的情况下用现金的形式转平了 的意思就是退回了，现在把这个错误纠正，改24年的账 然后改申请表 行不 ？
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事业单位通过专项债支付服务费。怎么账务处理？
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老师，请问当月原材料暂估了，成本也结转了，次月收到发票，次月的账处理是先红冲上月的暂估，然后按发票原材料数量和金额入账就可以了，是吗？
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老师，一般纳税人最开始是个人独资，后面有人注资进来20万，原来的老板占80%，后来的占20%，这个应该怎么账务处理才对啊？需要变更哪些呢？
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这里股票的发行费，为何计入成本，方老师讲股票的发行费很独立，冲减资本公积。
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老师麻烦详细说一下第五题，彻底不会了？
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面试一家物流公司，需要准备什么知识？
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小企业不想用以前年度损益调整，完整分录老师能帮忙写一下吗
你好，要看你当时是怎么做的凭证，才能知道现在的凭证怎么做。
就是借：成本，贷：应付账款啊。
所以成本部分是包括了进项税额
你好，是这样子的，暂估是不用管进项的。 你就按照你的这样子做是没问题的。因为暂估的时候你也没有发票。
明白的，但是成本部分是包含进项税额的，不是全是成本，这个部分到25年不用做调整吗
你好，不需要。 你下个年度收到发票的时候，你借应付账款贷利润分配，未分配利润。冲减 然后再按照发票重新做。借，以前年度损益调整贷，应付账款。
那小企业不想用以前年度损益调整，可以用哪个科目替代吗
就用利润分配未分配利润来替代。
那就是收到发票后按发票金额做老师发的这些分录对吗
你好嗯 然后再按照发票重新做。借，利润分配未分配利润。贷，应付账款。
谢谢老师
你好，不用客气的了。