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Q

2019年7月,某工业企业发生下列有关经济业务: (1)购进原材料一批,专用发票注明进项税额为8.5万元。 (2)购买一台设备,取得增值税专用发票,税款1.7万。 (3)库存原材料非正常损失,按买价计4万元。 (4)本月销售甲产品一批,销项税额10.2万元。 (5)以自制甲产品对外投资,经评估投资总金额为11.3万元。 (6)仓库一批材料被盗,帐面价2万元。 (7)以自产的产品发给公司管理层,不含税价为4万元。 计算该企业本月应纳增值税为多少?

2022-11-24 11:23
答疑老师

齐红老师

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2022-11-24 11:25

当期可以抵扣进项税额 8.5+1.7-4*0.17-2*0.17=9.18 当月

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齐红老师 解答 2022-11-24 11:34

当月销项税的计算是10.2%2B11.3*1.13*13%%2B4*13%=11.82 计算该企业本月应纳增值税为11.82-9.18=2

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