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老师,这个题为什么B是正确的? 预计负债的税法不认,计税基础不应该是0吗?

老师,这个题为什么B是正确的?
预计负债的税法不认,计税基础不应该是0吗?
2022-11-24 14:24
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-11-24 14:25

学员你好,预计负债计税基础=账面价值-未来可以扣除的金额,税法现在不让扣,未来也不能扣,那么就是账面价值-0,所以还是账面价值

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快账用户4985 追问 2022-11-24 15:05

谢谢老师,明白了

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齐红老师 解答 2022-11-24 15:15

不用客气,给个五星好评就行

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学员你好,预计负债计税基础=账面价值-未来可以扣除的金额,税法现在不让扣,未来也不能扣,那么就是账面价值-0,所以还是账面价值
2022-11-24
您好,因为合同负债是负债科目 负债的计税基础=负债的账面价值-未来可税前列支的金额 税法认为未来可列支,那负债的账面价值=未来可税前列支的金额 ,所以相减就是0
2024-08-13
你好: 计税基础=账面价值-未来可以抵扣的金额 对于预计负债,未来可以抵扣的就是其账面价值。 所以计税基础=0 账面价值与计税基础之间存在差异,就需要确认递延。 这个是暂时性差异和递延确认标准判断原则。 税法不认计提的减值,公允调整,折旧方法不同的差异。 预计负债一般是对应递延所得税资产, 固定资产折旧差异,递延资产,递延负债都有可能。
2020-08-19
您好,预计负债是否确认递延所得税资产要看计税基础是否为零,若未来不可扣除,则计税基础等于账面价值,不产生递延所得税。
2020-08-19
您好,题目的B计税基础是零。账面价值是1000
2020-10-14
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