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我上个月的申报表未开票调整为负数,这个月把票开出来了然后我现在需要做帐,需要红字冲一下平时的收入,税费及验收需要做一个红字冲凭证这个分录该怎么做呢?

2022-11-24 17:37
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-11-24 17:39

借应收账款负数,贷主营业务收入负数,应交税费负数。

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快账用户9029 追问 2022-11-25 15:52

这个分录怎么和正常销售取得发票的分录一样的呢?只不过是金额是负数而已呢?

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齐红老师 解答 2022-11-25 16:02

你好 是的是的 是这样的 

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借应收账款负数,贷主营业务收入负数,应交税费负数。
2022-11-24
你好,先把无票收入的分录红冲,再按开票收入做账
2021-01-08
同学你好 直接做调整就可以了
2022-12-15
嗯,这个问题挺常见的。上个月收到的红字发票没做转出,这月补做是可以的,但要记得调整税额。具体怎么调,得看你用的是哪种会计软件,操作可能有点不同。不过大原则是补做红字发票分录,然后调整应纳税额。别忘了保存好凭证和说明,以防万一。
2024-09-03
您好,做进项税转出,同时冲减原先的费用 申报表填进项转出,填在附表二,填在20行
2020-12-15
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