演示账套

请问老师退货红冲发票，但是钱需要下个月才退出去，请问这个月分录怎么做？进来的时候是借：银行存款贷：主营主务收入应交税费别人买我们的东西，现在需要退货，然后我已经把它红冲掉了，钱在下个月才退，这个月的分录不会做

2023-10-24 22:01

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-10-24 22:02

您好同学，分录如下：借：主营业务收入应交税费贷：其他应付款

2023-10-24

对的，是的，是这么做的。

2023-06-05

冲成本：必须按上月进销存成本单价冲退货部分成本，完全正确你写的收入税金分录逻辑对，但写法更规范如下一、收入、税金、退款分录（一笔做完）借：主营业务收入（退货部分不含税，红字）借：应交税费 — 销项税额（退货部分税额，红字）贷：银行存款（退客户货款）不用把新开蓝字发票放这一笔！新开蓝字直接正常做一笔销售：借：应收账款 / 银行存款贷：主营业务收入（剩余货物）贷：应交税费 — 销项税额二、成本冲回分录（只冲退货部分）借：库存商品（退货数量 × 上月成本单价）贷：主营业务成本（红字）三、附件红字发票、新开蓝字发票、退货单、退款回单

2026-05-18

借银行存款负数，应收负数贷主营业务收入负数、应交税费负数。

2023-10-25

你好；直接原来分录借贷方不变。金额负数冲即可

2022-04-27