Q
上个月还剩代认证进项税5000，这个月开了票后，应交增值税需要交10000，现在结转增值税分录怎么写？
2022-11-24 20:56
2022-11-24 21:00
同学您好， 1、计提时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 3、如果上月的已缴税金 ，上月交纳时 ： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 4、月末结转： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金)
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上个月做待认证进项税额，借：应交税费一应交增值税（待认证进项税额），这个月进项认证并做进项税额转出应该怎样去写分录呀？
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上个月还有未认证的已经做了分录的进项税5000
那就转5000就做平了 的