Q
老师，这月销项50000，进项40000，做了待认证税额3000，问下，这个待认证月末要不要结转。交增值税是：50000-40000=10000 如果不结转，交增值税50000-40000-3000=7000，这个怎么做分录
2022-10-21 07:59
2022-10-21 08:00
你好，你这个待认证进项税额是不需要结转的。
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老师，请问当月认证了增值税发票，会计分录应该是不是这样 借：应交税费-应交增值税进项税额 贷：应交税费-应交增值税待认证进项 还是就是当时有销项税额，需要做进项税额转出吗，怎么做账？
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Q
老师，这月销项50000，进项40000，做了待认证税额3000，问下，这个待认证月末要不要结转。交增值税是：50000-40000=10000 如果不结转，交增值税50000-40000-3000=7000，这个怎么做分录
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Q
我想问一下 如果发票到了 我们这个月不想认证，需要把进项做到 应交增值税 （待认证进项）， 做分录： 借：库存商品 应交税费 -应交增值税 （待认证进项） 贷：应付账款 报增值税和企业所得税 把这个待认证进项填在哪里？
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Q
前两个挂待认证进项税，如果下月初认证这个进项了，进项大于销项①直接做个待认证进项税额转入抵扣分录②那申报8月增值税时是不是直接抵税，剩余认证后进项税额作为留抵，到下月继续抵扣增值税，就不用再做账务处理了吧？老师
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Q
老师我这个月需要交增值税 认证进项后就不用交了 我只需要做一笔待认证转进项 其他分录不需要做吧
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这个报表上税金是7000，实际应交是10000，这个里是什么问题，那个数是对
这个数是没问题的，因为你这个有个待认证的进项税额
实际交1000，表报上是7000，这个是对的吗
对，因为你的待认证进项税额也记入应交税费科目了
报表上应交税费7000，实际10000，这个看报表上数不准了，要另外记交10000
对，你看的时候肯定得应交税费，这个待认证进项税额你也得看
明白了，谢谢老师，非常感谢
不客气，帮忙给个五星好评