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Q

老师，这月销项50000，进项40000，做了待认证税额3000，问下，这个待认证月末要不要结转。交增值税是：50000-40000=10000 如果不结转，交增值税50000-40000-3000=7000，这个怎么做分录

2022-10-21 07:59

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-10-21 08:00

你好，你这个待认证进项税额是不需要结转的。

快账用户4327 追问 2022-10-21 08:02

这个报表上税金是7000，实际应交是10000，这个里是什么问题，那个数是对

齐红老师解答 2022-10-21 08:02

这个数是没问题的，因为你这个有个待认证的进项税额

快账用户4327 追问 2022-10-21 08:03

实际交1000，表报上是7000，这个是对的吗

齐红老师解答 2022-10-21 08:04

对，因为你的待认证进项税额也记入应交税费科目了

快账用户4327 追问 2022-10-21 08:11

报表上应交税费7000，实际10000，这个看报表上数不准了，要另外记交10000

齐红老师解答 2022-10-21 08:14

对，你看的时候肯定得应交税费，这个待认证进项税额你也得看

快账用户4327 追问 2022-10-21 08:15

明白了，谢谢老师，非常感谢

齐红老师解答 2022-10-21 08:17

不客气，帮忙给个五星好评

你好，你这个待认证进项税额是不需要结转的。

2022-10-21

待认证进项税额年底不需要处理，等你认证的当月在做处理！

2024-01-25

您好，这些分录可以的，但后面结转不是税法书上写的标准分录，就按目前的来做，没有关系的，不一定要按下面的来月末把应交税费——应交增值税这个二级科目余额结转到应交税费——未交增值税，用应交税费——应交增值税（转出未交/多交增值税）科目来结转，不用把进项销项科目结转，借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税，看应交税费——应交增值税的余额方向，上面分录可以是反分录借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）

2025-05-12

借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项

2022-04-11

这个报税的时候你是不用填的

2023-07-11

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