你好，老师，请问下，受托商品加工，我司开票开的加工费，那对方的材料需要入库吗？

那完工产品入库，还需要结转库存商品-受托加工产品吗？

你好，完工不用入库的，这个不属于你单位的库存商品。借主营业务成本贷生产成本，已结转成本的时候做这个就行。

因为有部分辅料是我们自己出的。

所以中间这个不知道怎么做分录。

借生产成本、 贷原材料，应付职工薪酬工资、制造费用 确认收入，借银行存款贷主营业务收入、应交税费， 借主营业务成本贷生产成本。

所以我们提供的辅料，还正常流程核算成本就行了是吧。因为我们月底核算成本是根据整月领用的材料一起的做的

你好 是的 是这么做的。

老师，因为当月完成加工费送货，但是未开具发票，借应收账款xx公司，贷主营业务收入-加工费收入 贷应交税费-待转销项税 等实际开票，借应交税费-待转销项税 贷：应交税费-增值税-销项税 是这样子做分录吧

你要不申报增值税的话，第一个不要这么做了，你开了发票之后再做收入，要不你的增值税销售额和所得税的销售额不一致，税务局会问起来的，要求你们写说明的。

嗯，好的。谢谢

不用客气，工作愉快。

那我在当月没有在申报增值税那里填写未开具发票收入，但是做了这笔分录，而9月份已开具发票，也申报了收入。申报增值税是没问题的。只是当月所得税不一致。是吧

已经申报了就不要修改了。

货是5月出的，票是9月份开具的，账务这样子做没问题吧。

你好，税务局没有查到的，没有关系。

税局就是查这笔账，要我提供辅助账，另外，我就给了一张凭证是5月份做的那张凭证~

你的纳税义务晚了

你货物给他的时候是什么时间？

嗯，是的，凭证如果是9月份确认收入，税局也会说。

所以可以修改当月作发出商品是吧。不确认收入是吧

货物是5月份给的